Главные бухгалтеры в Kalba

Может ли ИП на патенте работать без бухгалтера?

На самом деле может, ведь ИП освобождены от ведения бухгалтерского учета. Действительно ИП на патенте могут самостоятельно оплатить налог 2 раза в год и записывать все свои доходы в книгу доходов на патенте. 🤓Но большинству предпринимателей все же требуется помощь бухгалтера. Зачем? Что делает бухгалтер для ИП на патенте? ✅ Ведет налоговый учет, правильно формирует книгу доходов и расходов. За отсутствие (нарушение правил учета доходов и расходов) такой книги штраф - 10 тыс.руб. Опять же бухгалтер разбирается все ли доходы относятся к деятельности на патенте. Возможно часть доходов нужно учитывать как доходы на УСН, возможно ИП нужен второй патент. ✅ Бухгалтер подает заявление об уменьшении патента на сумму страховых взносов. ✅ В случае наличия наемных сотрудников бухгалтер составляет отчетность по сотрудникам и подает ее в госорганы. Кроме того, работодатели обязаны вести и хранить кадровые документы. ✅ Бухгалтер составляет и обрабатывает первичную документацию. Предприниматели на патенте не освобождены от обязанности оформлять свою деятельность первичными документами и хранить ее 5 лет. А в случае когда ИП утратит право на патент, переход на УСН и ОСН будет осуществлен задним числом, нужны будут расходные документы чтобы уменьшить налоговую базу на сумму расходов. ✅ Бухгалтер работает с фискальными данными, расчетным счетом и эквайрингом. Если предприниматель принимает наличные деньги, то ему нужна онлайн-касса, а значит нужно работать с фискальными данными. Также и с работой по эквайрингу. В книге доходов на патенте нужно правильно отражать доход, который пришел на расчетный счет при оплате картой. ✅ Есть предприниматели, которые не знают, что нужно вести кассу или о существовании ввозного НДС. И у предпринимателя может возникнуть статус налогового агента и как обязанность - уплата НДС даже на патенте. ✅ Бухгалтер контролирует лимит выручки на патенте. Если с начала календарного года доходы ИП по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, а также при совмещении ПСН с УСН, превысили 60 млн. рублей, ИП утрачивает право на применение ПСН. Вы все еще думаете, что на патенте не нужен бухгалтер?😉 патент псн бухгалтерпатент

Завершение отчётного периода в январе

📅 Напоминаю о том, что сегодня последний день для сдачи отчётности: 📍Персонифицированные сведения о физлицах за декабрь 2023 г. (в ФНС); 📍Уведомление по ЕНП со страховыми взносами за декабрь и НДФЛ с 01.01 по 22.01.2024 г (в ФНС); 📍Декларация по НДС за 4 квартал 2023 г. (в ФНС); 📍Отчёт ЕФС-1: - раздел 1 подраздел 1.1 о страховом стаже за 2023 год по всем сотрудникам и договорам ГПХ; - раздел 2 по взносам на травматизм за 12 месяцев 2023 г. (в СФР); 📍ЕФС-1 (1.1) о кадровых переводах в декабре 2023 г. (в СФР); 📍Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости (продажа и покупка импортных товаров в т.ч. для собственных нужд) за 4 кв 2023 г. (в ФНС); 📍Расчёт по страховым взносам за 12 месяцев 2023 г. (в ФНС); 📍Декларация по водному налогу за 4 кв 2023 г. (в ФНС); 📍Декларация по НДПИ за декабрь 2023 г. (в ФНС); ❗Сегодня те, кто на АУСН уплачивают налог за декабрь 2023 г.

❗Налоговая требует заплатить НДС за контрагента: как принять решение?

❗Налоговая требует заплатить НДС за контрагента: как принять решение? Платить или не платить? ⚠ Не так давно ходила в налоговую инспекцию на рабочую встречу. Клиенту предлагается оплатить НДС в связи с приобретением товаров у ряда поставщиков, не ведущих реальной экономической деятельности и не исполняющих обязанность по уплате налогов. Грозят выездной проверкой. Инспектор дала понять, что клиент из всей цепочки признан выгода приобретателем и только он может оплатить разрыв. Как бы организация не вела бизнес честно, всегда может оказаться в ситуации, когда её обяжут платить НДС за контрагента. Чтобы принять правильное решение о том, стоит ли выполнить требование инспекции о добровольной доплате НДС за контрагента, я рекомендую взвесить все «ЗА» и «ПРОТИВ». Большую роль играет то, были ли фактически поставлены те товары, которые были заявлены по договору со спорным контрагентом. Реальность сделки. Далее проверяем все ли документы в порядке, подписан ли договор, накладные, кем подписаны, контактен ли контрагент. Так же рекомендую проявлять должную осмотрительность при выборе контрагента и перед заключением договора собрать информацию, некий пакет документов о контрагенте, а именно запросить у него, например, уставные документы, свидетельство о постановке на налоговый учёт, последние сданные налоговые декларации и пр. С сайта налогового органа скачать выписку из ЕГРЮЛ и убедиться в том, что на момент заключения договора не было информации о ликвидации контрагента, о недостоверности адреса. Оцените сумму претензии со стороны налоговой. В зависимости от субъекта РФ, в котором находится компания, сумма из-за которой налоговая инспекция будет готова (или не готова) выйти на выездную проверку, сильно различаются. Согласна, не очень приятно платить налоги за кого-то и если какой либо доказательной базы у налоговых органов нет, рекомендую смело отстаивать свою позицию. На днях «13» декабря 2023г. утвержден обзор арбитражной практики, касаемо применения ст. 54 НК, которая поможет решить многие спорные моменты. Если вас хоть как-то коснулась подобная ситуация, обращайтесь, помогу принять правильное решение и представить ваши интересы в налоговых органах. ✅

Если с отчетом вы все же опоздали.

Смертельно? Нет. Неприятно? Да. Но избежать штрафов за несвоевременную подачу отчетности или хотя бы снизить их сумму — возможно. 📍Первый вариант — срок вы уже пропустили, но налоговая еще этот факт не установила и акт не составила. В этом случае вместе с опоздавшими документами вы отправляете пояснительную записку, в которой подробно расписываете очень уважительные причины задержки. В документе просите не штрафовать, либо уменьшить штраф в энное количество раз. К объяснениям прикладываете подтверждающие документы. Может ли налоговая не принять пояснительную. Может. Хотя в большинстве случаев идет на встречу. Если этого не произошло, вы всегда можете обратиться в суд с этими же пояснениями и просьбой о смягчении наказания. 📍Если акт проверки уже составлен и направлен вам, действуем по той же схеме. Составляем ходатайство о смягчении штрафных санкций. В документе указываем акт проверки, его дату, правонарушение и точно так же расписываем смягчающие обстоятельства, которые указывают на ненамеренную задержку сроков. Не затягивайте с направлением ходатайства. По каждому случаю для этого предусмотрены определенные сроки: от 15 до 30 дней с даты получения акта. 📍Есть еще один вариант — вариант на крайний случай. Видите, что совсем не успеваете с отчетностью — отправляете нулевую или с не совсем верными данными, но в срок. Следом отправляете уточненную декларацию с выверенными суммами. Почему вариант на крайний случай? Если злоупотреблять, проверяющие могут решить, что данные в первой декларации были заведомо ложные и санкции от этого только увеличатся. ❓А вы чем из перечисленного пользовались? Или всегда все в срок?

Вычет на медицинские услуги

В настоящее время всё чаще нам приходится обращаться за медицинской помощью в коммерческие медицинские организации, услуги которых необходимо оплачивать. И как правило стоимость таких услуг оказывается очень не скромной. Но часть расходов можно вернуть применив социальный налоговый вычет. Максимальная сумма, которую государство готово вернуть составляет 15600 рублей за обычное лечение исходя из суммы расходов 120 тысяч рублей. А вот по дорогостоящему лечению сумма неограничена. К обычному лечению относятся медуслуги с кодом 1, к дорогостоящему - с кодом 2. Виды дорогостоящего лечения установлены Правительством. ❗С 01 января 2024 года установлен новый размер вычета, равный 19500 рублей (сумма расходов 150000 рублей). Это относится к расходам, которые будут оплачены в 2024 году. До указанной даты лимит остался прежним. При этом стоит учитывать, что вернут сумму исходя из фактических доходов и осуществлённых расходов. Пример. Расходы на лечение в санатории в 2023 году составили 115 000 рублей. Доходы за 2023 год составили 100000 рублей, удержанный НДФЛ составил 13000 рублей. Таким образом, вернуть за 2023 году из бюджета получиться 13000 рублей, так именно такая сумма была уплачена за год. Остаток вычета 15000 тысяч на следующий год перенести нельзя! Если доход составит к примеру 240000 рублей, удержанный налог 31200 рублей, то вернуть можно налог со всей суммы за лечение 115000 * 13% = 14950 рублей Предположим, что кроме санатория были расходы на проведение медицинского обследования в размере 20000 рублей. Тогда общая сумма расходов составила 135 000 рублей, но вернуть можно не больше установленного лимита 120000 * 13% = 15600 рублей Предположим расходы на обследование относятся к дорогостоящему лечению, тогда можно вернуть НДФЛ в размере (115000+20000) *13%= 17 550 рублей. ❗Для подтверждения расходов на медицинские услуги необходимо получить в медучреждении справку об оплате медицинских услуг, установленного образца. При этом стоит обратить внимание, что с 2024 года форма справки изменилась и некоторые медицинские организации "в припрыжку" стали её применять для расходов до 2024 года. Это неправильно! ФНС разъяснила, что новая справка применяется только для расходов с 01 января 2024 года. Поэтому заказывая справку для налогового вычета обязательно обращайте внимание на форму. Если выдали справку по новой форме, просите переделать! Налоговая такую справку не примет! А лучше сразу просите сделать справку по старому образцу, в медучреждении поймут о чем вы просите. ❗Образцы справок по старой и новой форме приведены в карусели. доход #вычет #медицина #расходы #налоги

Нужно ли маркировать товары, если вы торгуете через маркетплейсы?

Да, конечно. Причем ответственность за маркировку несете вы как продавец, а не торговая площадка. 📍На сегодня обязательная маркировка касается: - пива и слабоалкогольной продукции; - безалкогольных напитков; - молочной продукции; - упакованной воды; - лекарств; - табака; - товаров легкой промышленности; - обуви; - шуб; - медицинских изделий; - духов и туалетной воды; - шин и покрышек; - фототехники; - биологически активных добавок; - антисептиков; - кресел-колясок; - икры осетровых и лососевых рыб. Из всего перечисленного, на интернет площадках не продается алкоголь и табак. Остальное можно найти. Так вот, если и вы занимаетесь реализацией чего-то из списка (который, кстати, постоянно пополняется), то зарегистрироваться в системе «Честный ЗНАК» - это ваша обязанность. Если вы занимаетесь перепродажей товара, то покупать коды маркировки не придется. Это делает производитель. Но! Вы обязаны: - подтвердить приемку товара в системе ЭДО и проверить специальный документ о маркировке от поставщика; - в некоторых случаях, вам придется выводить товар из оборота в системе. Правила работы с маркировкой на различных площадках немного отличаются. И если рассказывать об этом, то получится чуть более длинный пост, чем я рассчитывала. Если обязательная маркировка и маркетплейсы — это ваша история и вам нужно знать подробности — пишите в комментариях. Будем разбирать подробнее👇

Об этом должен знать каждый предприниматель, работающий с иностранными гражданам

Информация на вес золота. Это именно тот случай, ведь штрафы за нарушения, связанные с иностранными работниками, могут достигать нескольких миллионов. Предлагаю пробежаться по основным, чтобы помнить о “тонких” местах. 📍Первая группа нарушений - нарушения, связанные с миграционным учетом иностранцев. Все неграждане, попавшие на территорию нашей страны обязаны вставать на миграционный учет. И именно работодатель обязан уведомить МВД о месте пребывания иностранного гражданина. Вы должны предоставить данные о: себе, как работодателе, если предоставляете места для проживания; гостинице, хостеле, отеле — если иностранец будет проживать именно в них; физическом лице — если иностранец будет жить у физического лица: в квартире, комнате, на даче или в любом другом помещении. Встать на учет самостоятельно иностранец обязан только в том случае, если он будет проживать в России, в своем собственном жилье. Есть и несколько других исключений, но об этом отдельно. На какой период вашего иностранного работника поставят на учет, зависит от того, гражданство какого государства он имеет. Это может быть от 7 до 90 календарных дней с момента приезда в РФ или получения им временного удостоверения личности. Что будет, если пропустить срок, не подать уведомление, не сделать продление? Штрафы для ИП и организаций составляют от 400 тысяч рублей до… уголовной ответственности. 📍Вторая группа нарушений - нарушения трудового законодательства при сотрудничестве с иностранцами. Здесь вариантов нарушений гораздо больше. К примеру, это могут быть: - привлечение иностранца к работе без соответствующих документов (патента или разрешения на работу); - привлечение иностранца к работе, не указанной в патенте; - привлечение иностранца к работе в другом регионе. Например, патент выдан на работу в г. Москве, а иностранец трудится в Московской области; - неуведомление или нарушение порядка уведомления МВД о заключении, прекращении или расторжении трудового или гражданско-правового договора; - неуведомление или нарушение порядка и формы сдачи уведомления о выплате зарплаты ВКС; - неуведомление работника о режиме и условиях пребывания в РФ, а также о необходимости покинуть РФ после истечения срока пребывания в России. И так далее. Список действительно немаленький. Вилка штрафов в этой группе правонарушений довольно большая, но минимальные суммы немаленькие - стартуют от 250 тыс.рублей. К чему этот пост? Во-первых, поделиться информацией и уберечь от санкций. Во-вторых, предложить обращаться за помощью в оформлении иностранных работников к экспертам и забыть о страхе перед проверяющими. Я и моя команда с радостью поможем вам! Просто поставьте + в комментариях и я свяжусь с вами и расскажу подробно обо всех возможностях сотрудничества👇

Уплата налога на УСН происходит авансовыми платежами.

Налогоплательщики на УСН обязаны платить налог четырьмя платежами – за 1 квартал - не позднее 28.04; за полугодие - не позднее 28.07; за 9 месяцев - не позднее 28.10. И окончательный расчет происходит 28.03 для организаций и 28.04 - для ИП. Многие налогоплательщики не хотят платить авансы. Не хотят выдергивать деньги из оборота. Можно ли? Обязанность платить авансовые платежи по УСН предусмотрена НК РФ. Однако неуплата авансов не грозит налогоплательщику ни штрафом, ни блокировкой счета, ни выставленным требованием от ФНС. Единственное что грозит налогоплательщику - это пеня, исчисленная за каждый день просрочки по уплате аванса по УСН (рассчитанная исходя из ключевой ставки ЦБ). В зависимости от суммы налога и сроков просрочки - это могут быть как незначительные суммы, так и достаточно внушительные. Расчет сделать всегда можно (на просторах интернета масса калькуляторов расчета пеней). В связи с переходом с 01.01.23 года на ЕНС, для того чтобы НЕ уплатить в 2023 году авансы по УСН - нужно НЕ подать уведомление об исчисленных суммах налогов. А можно ли не подавать уведомление об исчисленных суммах налогов?

Что делать, если вы забыли предоставить документы на «детский» вычет НДФЛ?🤷🏻‍♀

Так бывает, что сотрудники, по разным причинам, не предоставляют документы работодателю на стандартный налоговый вычет на ребенка, и в течение года с них удерживают НДФЛ со всей заработной платы.💰⠀ Это не является «приговором» и ранее недополученный вычет вы сможете получить путем подачи в налоговый орган по месту жительства налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и возместить излишне уплаченный НДФЛ.⠀ Напоминаю, что стандартные налоговые вычеты имеют заявительный порядок, чтобы его получить необходимо предоставить работодателю: ✅ свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка; ✅ справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид); ✅ справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом); ✅ документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака). ✅ Заявление.⠀ Если человек работает в организации не с начала года, то вычет предоставляют с учетом дохода, который он получил по прежнему месту работы. При этом работник должен представить в бухгалтерию справку о доходах по форме № 2-НДФЛ с предыдущего места работы.⠀

Финансовая порядочность. Советы хранения документов.

Те, кто плюет на документы, — воск в руках тех, кто на них не плюет. Оформление и хранение финансовых документов является важной частью ведения деятельности в бизнесе. Хранение документов не составит особого труда и забот, если соблюдать системность и несколько правил. В настоящее время возможности, который нам предоставляет интернет, позволяет в любой точке мира получить необходимый доступ к архиву документов в любое время. Вот некоторые рекомендации по оформлению и хранению финансовых документов: ✅ Храните документы по категориям. Установите систему классификации для своих финансовых документов, чтобы их было легко найти. Например, вы можете разделить их на категории, такие как договоры, продажи, закупки, зарплата, кадры и т.д. ✅ Оформление документов. Я не имею права подписывать такие исторические документы… Убедитесь, что все финансовые документы правильно оформлены. Каждый документ должен содержать реквизиты как вашего контрагента, так и ваши. Храните только полностью оформленные документы. То есть они должны быть подписаны со стороны поставщика (исполнителя ) и со стороны покупателя (заказчика). ✅ Хранение финансовых документов. Храните все финансовые документы в безопасном месте, где они будут защищены от пожара или кражи (если их храните в бумажном виде). Помните, что законодательство требует некоторые документы хранить только в бумажном виде. ✅ Электронное хранение. Вопреки распространённому мнению, цифровые документы часто сложнее сохранить, чем традиционные напечатанные. Рассмотрите возможность электронного хранения финансовых документов. Создайте электронные копии всех документов и храните их на надежном сервере или в облачном хранилище. ❗С 01.01.2024 года заработало требование ФСБУ 27/2021 о хранении бухгалтерских документов и баз данных на территории России. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 16.04.2021 г. N 62н ✅ Срок хранения. Узнайте, какой срок хранения требуется для каждого типа финансовых документов в соответствии с законодательством. Это может быть как 1 год, так и 75 лет. А некоторые нужно хранить постоянно. По истечении срока хранения, вы можете уничтожить старые документы, составив при этом акт. Но есть документы, которые необходимо хранить, даже если вы прекратили предпринимательскую деятельность. ✅ Организация реестров документов. Создайте систему учета и организации записей, чтобы легко найти нужный документ в случае необходимости. Существуют различные методы, включая хранение документов по алфавиту, номерам счетов, датам и т.д. ✅ Консультация с бухгалтером. Если у вас возникают вопросы относительно оформления или хранения финансовых документов, лучше проконсультироваться с профессиональным бухгалтером или юристом. Они смогут дать вам подробные рекомендации. Помните, что правильное оформление и хранение финансовых документов является необходимым условием для эффективного ведения бухгалтерии и соблюдения налоговых законов. Бумагу все-таки лучше иметь. В такой бюрократической стране, как Россия, нужно всегда быть готовым доказать, что ты не верблюд. 💥Сейчас доступен электронный документооборот. Его можно применять не только с контрагентами, но даже с сотрудниками. Кадровый электронный документооборот очень удобен для тех, у кого есть дистанционные работники. бизнеспроцессы #бухгалтерскоесопровождение #документооборот