Главные бухгалтеры в Маралике

5 ситуаций, когда можно продать имущество без налога:

1. Срок владения. Для недвижимости более 5 лет, для иного имущества более 3 лет. ‼️Для недвижимости минимальный срок владения может быть снижен региональным законом. В НК РФ прямо сказано, что регионы могут устанавливать свои сроки минимального владения имуществом для продажи без налога. Например, в Ставропольском крае установлен срок 3 года (Закон Ставропольского края №22-кз от 09.03.2016 г.). Поэтому важно посмотреть закон региона. В каком регионе находится недвижимость, на тот регион и ориентируемся. Если в вашем регионе поблажек нет, то нужно смотреть как вам это имущество досталось. Если безвозмездно, а это наследование, подарок от близкого родственника, приватизация, рента, то минимальный срок владения для продажи без налога 3 года. При исчислении срока владения есть нюансы, поэтому важно консультироваться перед сделкой. 2. Смотрим на расходы по приобретению этого имущества. Расходы должны быть документально подтвержденные. Заверения "мамой клянусь, что покупали дороже, чем продаем" не подойдут. При продаже недвижимости, оглядываемся на кадастровую стоимость. Налоговая все равно посчитает продажную стоимость не менее 70% от кадастра, даже если вдруг по каким-то причинам вы продали дешевле. 3. Цена продажи: 1 млн рублей за год - для жилья, садовых домов или земельных участков; 250 тысяч рублей - для иной недвижимсти; 250 тысяч рублей - для иного имущества (за исключением ценных бумаг). Совокупность доходов от продажи нескольких объектов не должна превышать указанный предельный размер. 4. Смотрим вариант с расширением. Это когда вы продаёте одно жилье, чтобы купить другое побольше. В этом случае есть условия, чтобы попасть под освобождение от налога, а именно наличие 2 несовершеннолетних детей, отсутствие другой недвижимости в собственности. 5. Если есть право на имущественный вычет при покупке жилья, социальные налоговые вычеты (лечение, обучение и т. п.), то можно этими вычетами снизить налог до 0. Остались вопросы? Пишите комментарий! 3ндфл

Новый мир ✌️

Мы наш, мы новый мир построим… Точнее перестроим один из самых любимых налоговых режимов. Сегодня хочу обсудить с вами законопроект, которого еще даже нет на официальном сайте Госдумы. Тем не менее нам есть о чем подумать. Итак, в документе предлагается, кроме прочего, значительно “перекроить” УСН. Буквально создать новый налоговый режим, если честно. 📍Радует то, что одним из изменений должно стать увеличение потолка для применения УСН до 450 млн. рублей в год. 📍А теперь, что не радует. Придется платить НДС. Сейчас плательщики на УСН освобождены от этого налога, но в законопроекте говорится о необходимости введения обязанности по уплате этого косвенного налога. При этом, получать вычеты по НДС упрощенцы не смогут. *вычеты — это своеобразные расходы, но только по НДС и в сумме этого самого НДС, который вы заплатили при покупке чего-либо. Нюанс — платить НДС заставят не всех, а только тех, чей доход в год превысит 60 млн. рублей. Ставка тоже будет отличаться от общепринятых 20% и составит от 5 до 7%. Хотите применять вычеты? Платите 20% или переходите на ОСНО — общую систему налогообложения. 📍С чем связаны такие изменения? Главное — борьба с дроблением бизнеса. Законодатели предполагают, что при новом подходе заниматься бесконечным умножением ИП и предприятий будет попросту не выгодно. Повторюсь — законопроект еще даже не в Госдуме, поэтому зорко следим за документом и его судьбой. Как вам грядущее? Примут законопроект по вашему или что-то в нем изменится?

Разве самозанятому ИП нужно подавать декларацию по налогу на доходы?

Странный вопрос, согласны? И все же мне его задавали. Дело в том, что инспекторы одной из налоговых решили, что именно так и должен поступить самозанятый ИП и выставили ему требование на представление 3-НДФЛ. 📍Инспекторы объяснили это тем, что вид деятельности, который указан предпринимательницей при регистрации в ЕГРН, не совпадает с видом деятельности, указанным в приложении мой налог. Это, как решили в налоговой, говорит о том, что девушка ведет сразу две деятельности и одна из них на ОСНО. Видимо план по декларационной кампании не выполняется... Как минимум странное заявление. Мы то с вами знаем, что самозанятость не совместима ни с одним другим режимом налогообложения и применять одновременно ОСНО и самозанятость просто невозможно. Каких только писем иногда не приходит от проверяющих. И не всегда то, что в них содержится - верные выводы. Поэтому при получении любого запроса, трбования, информационного письма от представителей ФНС для начала внимательно прочтите и подумайте, а все ли верно. В налоговой ведь тоже люди работают и человеческий фактор срабатывает даже здесь. ❓Интересно, а среди моих подписчиков есть самозанятые? Получали ли вы от ФНС какие-то странные требования?

Уплата налога на УСН происходит авансовыми платежами.

Налогоплательщики на УСН обязаны платить налог четырьмя платежами – за 1 квартал - не позднее 28.04; за полугодие - не позднее 28.07; за 9 месяцев - не позднее 28.10. И окончательный расчет происходит 28.03 для организаций и 28.04 - для ИП. Многие налогоплательщики не хотят платить авансы. Не хотят выдергивать деньги из оборота. Можно ли? Обязанность платить авансовые платежи по УСН предусмотрена НК РФ. Однако неуплата авансов не грозит налогоплательщику ни штрафом, ни блокировкой счета, ни выставленным требованием от ФНС. Единственное что грозит налогоплательщику - это пеня, исчисленная за каждый день просрочки по уплате аванса по УСН (рассчитанная исходя из ключевой ставки ЦБ). В зависимости от суммы налога и сроков просрочки - это могут быть как незначительные суммы, так и достаточно внушительные. Расчет сделать всегда можно (на просторах интернета масса калькуляторов расчета пеней). В связи с переходом с 01.01.23 года на ЕНС, для того чтобы НЕ уплатить в 2023 году авансы по УСН - нужно НЕ подать уведомление об исчисленных суммах налогов. А можно ли не подавать уведомление об исчисленных суммах налогов?

В договоре купли-продажи цена ниже, чем в договоре ипотеки

Вопрос от подписчика: Купили квартиру в ипотеку у другого человека. В договоре купли-продажи указали меньшую стоимость, остальную сумму передали по расписке. Банк на такие условия согласился. В выписке с банковского счета, которая подтверждает снятие денег со счета для оплаты сделки, указана полная стоимость квартиры. Еще есть две расписки о передаче денег продавцу: одна — на стоимость по договору купли-продажи, вторая — на остаток, неотделимые улучшения квартиры. ❓Какой вычет по квартире получим? ❓Какая будет сумма вычета по процентам по ипотеке, если в договоре между нами и банком указана сумма больше, чем в договоре купли-продажи? ✅Ответ на вопрос: Вы можете заявить имущественный вычет только в пределах стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи. Неотделимые улучшения в данном случае нельзя учесть в размере имущественного вычета (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Так как квартиру вы купили у физического лица и на вторичном рынке. Даже если вы при этом заплатили за отделку, налог с этой суммы не вернут. При покупке квартиры в ипотеку можно дополнительно получить вычет в размере уплаченных банку процентов. Если сумма кредита больше, чем цена квартиры по договору, вычет вам дадут только в сумме процентов, пропорциональной стоимости квартиры в договоре купли-продажи. ипотека #налоги #вычет

Уведомление📝

Давайте еще раз вспомним, что переходный период завершен и теперь платим почти ВСЕ на «Единый налоговый счёт»✅ Платежка-уведомление, больше не работает❌ А значит нужно подавать уведомление об уплаченном налоге, взносе. ❌Нулевые не подаем, если Вы уменьшили налог по упрощенной системе налогообложения до нуля за счёт взносов ИП или в данном квартале не было у Вас дохода, то ничего подавать не нужно и когда с налоговой будут звонить, писать, так и нужно им отвечать🤷🏼‍♀️ Но❗️ Если Ваш налог, не равен нулю, значит, Вы подаете уведомление и указываете в нем за какой налог Вы уплатили и за какой квартал. На фиксированные взносы ИП или 1% на пенсионное страхование на это мы уведомление не подаем❌ Подаем на уплаченный налог по УСН, НДФЛ, страховые взносы за сотрудников☝🏻, транспортный налог и др. Не путайте данное уведомление на уменьшение патента, нет-нет, на уменьшение патента- это другое и форма этого КНД 1112021 тут все так и осталось без изменений. А вот уведомление об исчисленных об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов плательщика, форма КНД 1110355 и речь об этом, поэтому у кого патент и УСН (нулевая) можете отдыхать и на забивать себе голову😁 И смело, как сказала выше отвечать инспектору, что у Вас нулевой налог по упрощенке, поэтому Вы и не подаете данное уведомление. По срокам, уведомление подаем до 25 числа, если за квартал, то до 25 после отчетного периода, например: Первый квартал заканчивается, то за первый квартал подаем до 25.04, а платим уже до 28 или раньше, просто 28 числа с ЕНС будет списание. Данное уведомление можно подать через личный кабинет ИП и при этом подписать не квалифицированной подписью👏🏻 Вопросы ???🤓

Прогрессивная ставка НДФЛ, вскрываем подводные камни.

С 01.01.2021 г. Федеральным законом от 23.11.2020 №372-ФЗ введена прогрессивная ставка НДФЛ в размере 15%- если сумма налоговых баз, указанных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ, за налоговый период (календарный год) составляет более 5М. И вот тут начинается самое интересное 😌. Налоговые агенты исчисляют сумму налога НДФЛ с применением соответствующей налоговой ставки отдельно, по каждой налоговой базе, а вот у ИФНС другая точка зрения😎. - при исчислении НДФЛ учитывается совокупность всех доходов налогоплательщика за год, полученных в том числе и от налоговых агентов. 😶‍🌫️ Давайте рассмотрим на примере🧐 У нас есть учредитель в одной компании и он же Генеральный директор по основному месту работы- в другой компании. В первой компании он получает дивиденды, во второй- заработную плату. В апреле он получил дивиденды - 7 млн. руб. Бухгалтер сделала расчёт налога- 5 млн. руб. по ставке 13% и 2млн.руб. по ставке 15%. Что произошло? С этого момента наш учредитель и генеральный директор перешёл в другой расчётный статус. Все его последующие доходы рассчитываются по ставке 15%. Однако, бухгалтер, который начисляет заработную плату, об этом не в курсе. По факту получается, что в начале следующего года наш учредитель и генеральный директор получает требование от ИФНС о доплате налога НДФЛ за прошлый год... Вот такой подводный камень☝

Может ли учредитель вернуть деньги из компании...

Которые он вносил ранее на пополнение оборотных средств? 🧐 📌При внесении учредителем денег на пополнение оборотных средств, данное имущество становится собственностью общества. Данное действие закрепляется решением, в котором так же указывается сумма. ☝А вот возврат ранее внесённых вкладов в имущество общества Законом не предусмотрен. Однако, в то же время и прямого запрета нет. 🤷‍♀️ Но что может произойти - при возврате? С точки зрения налогового законодательства в данной ситуации возникает доход, с которого начисляют и уплачивают НДФЛ, при этом обязанность уплаты налога возникает у организации как налогового агента. Всё просто🤷‍♀️ среди не облагаемых НДФЛ доходов, перечисленных в ст. 217 НК РФ, нет доходов, полученных физ. лицом при возврате вклада, внесённого ранее в российское ООО. Как быть? 🤔 В данном контексте подходит беспроцентный договор займа, в котором указан период действия и сумма. Самый идеальный вариант беспроцентного займа- единственный учредитель и он же ген. директор. Однако, и в других ситуациях этот договор подходит. 📌Ещё один момент: Если участник общества вносит свыше 600 тыс. рублей по договору займа на расчётный счёт общества, то на основании 115 ФЗ. Банки обязаны сообщить об этом в Росфинмониторинг, при этом банк может провести внутреннее расследование и запросить договор и документы по данной операции. Ваш бухгалтер😉

Последняя возможность воспользоваться правом на налоговые каникулы.

2024 - это последний год, когда предприниматель может воспользоваться своим правом на налоговые каникулы по максимуму — целый год свободы от налогов. Во всяком случае пока эту возможность продлили только до 31 декабря 2024 года, возможно что-то и изменится. Конечно, если вы задумываетесь о регистрации бизнеса, то переходить на “светлую сторону” лучше как можно быстрее, чтобы дольше пользоваться безналоговым периодом. Кто может воспользоваться правом на каникулы? Только предприниматели. Юридических лиц эта льгота не касается. 📍Итак, вы должны быть вновь зарегистрированным ИП. * Также действие налоговых каникул распространяется на тех, кто прекратил статус ИП и завершил ведение своей деятельности, но решил ее восстановить. Главное, чтобы дата новой регистрации была больше даты, когда закона субъекта ввел на территории ставку 0%. 📍А еще, если вы применяете упрощенку, а потом переходите на патент, то и в этом случае сможете применять нулевую ставку при соблюдении всех перечисленных ниже условий. 📍Следующее обязательное условие - в вашем регионе должна быть предусмотрена возможность применения налоговых каникул. 📍Еще ИП должен использовать один из специальных режимов налогообложения — УСН или ПСН. 📍Плюс ваша деятельность должна быть связана с производством, бытовыми услугами, социальной или научной сферой, гостиничным бизнесом. 📍Для того, чтобы понимать, какой конкретно вид деятельности подпадает под каникулы именно в вашем регионе, нужно изучить документы, регламентирующие этот вопрос, на сайте местных органов власти. 📍Если в вашем случае одновременно применяется несколько налоговых режимов, то для получения права на льготный период доля услуг, работ или товаров, на которые будет действовать налоговая ставка 0 %, должна составлять не менее 70 % от общего дохода. Как вы уже поняли, для того чтобы получить право на каникулы и не платить налоги, важно грамотно подобрать вид деятельности, режим налогообложения, узнать все особенности законодательства вашего региона, грамотно составить заявление на регистрацию, соблюсти все сроки и только тогда стать счастливым законным неплательщиком. Не уверены в своих силах? Вы знаете к кому обратиться за помощью😉

Календарь для предпринимателя на апрель 2024 года

Апрель - месяц, когда мы отчитываемся одновременно за первый квартал и прошедший год. Поэтому вероятность пропустить какой-нибудь из сроков велика. Составила для вас перечень важнейших дат для ИП на специальных налоговых режимах. 📍5 апреля Для работодателей — заплатить НДФЛ за период с 23.03.2024–31.03.2024 📍15 апреля Для работодателей — заплатить страховые взносы на травматизм за март 2024 📍25 апреля Для ИП на УСН — сдаем годовую декларацию по УСН за 2023 год Для работодателей — сдаем 6-НДФЛ за I квартал 2024 года Для работодателей — сдаем расчет по страховым взносам (РСВ) за I квартал 2024 года Для работодателей — сдаем персонифицированные сведения о физических лицах за март 2024 года Для работодателей — сдаем подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия Для работодателей — сдаем подраздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя» за I квартал 2024 года Для работодателей — сдаем раздел 2 формы ЕФС-1 «Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» за I квартал 2024 года 📍29 апреля Для самозанятых — уплачиваем единый налог на профессиональный доход за март 2024 года 📍02 мая Для ИП на УСН — авансовый платеж по УСН налогу за I квартал 2024 года Для ИП на УСН — платим налог на УСН по итогам 2023 года Для работодателей — платим НДФЛ за период с 01.04.2024–22.04.2024 Для работодателей — платим страховые взносы за март 2024 года Ничего не забыли? Приготовились к насыщенному отчетностью месяцу?