Главные бухгалтеры в Рувайсе

Основные виды учета в бизнесе: понимание и выбор правильного подхода.

Давайте поговорим о важности учета в бизнесе. У каждой успешной компании есть одна общая черта: строгий учет своих финансов. Учет – это не просто скучная обязанность, но и мощный инструмент, который поможет вам сделать правильные решения для процветания вашего бизнеса. Неважно, только начинаете свое предприятие или уже имеете опыт, учет поможет вам оставаться на верном пути к успеху. Самые основные виды учета в бизнесе это: 1. Управленческий 2. Налоговый 3. Бухгалтерский Управленческий учет – это система для собственников бизнеса. С его помощью предприниматели держат под контролем ситуацию в компании, могут спланировать и спрогнозировать результаты предпринимательской деятельности. Собственники ведут данный учет самостоятельно или привлекают финансистов. Данный вид учета очень важен для развития бизнеса. Налоговый учет – это система сбора информации для определения налоговой базы при расчете налогов. Данный вид учета обязаны вести все! И организации, и индивидуальные предприниматели, и даже самозанятые (статья 19 НК РФ). Для самозанятых налоговый учет – это контроль за пробитием чеков в приложении «Мой налог». Бухгалтерский учет – система непрерывного сбора и обработки фактов хозяйственной жизни организации: доходов, расходов, активов, обязательств и другое. Он ведется с момента регистрации компании, ИП до даты прекращения деятельности. Каждый факт оформляется первичным документом (накладная, акт, УПД, платежное поручение, ПКО, РКО и прочие документы). На основе данного учета формируются данные для управленческого и налогового учета. Бухгалтерский учет обязаны вести все организации и ИП, но есть исключения, они предусмотрены в пункте 2 статьи 6 Федерального закона от 06.12.2011 г. N 402-ФЗ. Организации и ИП, относящиеся к малому предпринимательству, НКО, организации проекта "Сколково" могут вести бухгалтерский учет в упрощённом порядке. За ведение бухгалтерского учета и хранение документов отвечает руководитель организации или индивидуальный предприниматель. Однако они могут нанять в штат главного бухгалтера или заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета. Пренебрегать ведением бухгалтерии нельзя. С ней все становится просто: тратится меньше времени на управление финансами и появляется больше времени на развитие своего бизнеса. Ведение бухгалтерского учета помогает снизить налоговые риски, позволяет лучше понимать финансовое состояние компании и принимать более обоснованные решения. Каждый вид учета имеет свои особенности и требует соблюдения определенных правил и регламентов. Они взаимосвязаны и важны для успешного функционирования любого бизнеса. бизнес #собственник #предприниматель #бизнеспроцессы

Представительские расходы при заключении договора в ресторане, казино и т.д😎

Как подтвердить встречу с деловым партнёром? 🤔 ✅ Согласно п. 1.5, 1.12 Положения Банка России от 24.12.2004 №266-П " О порядке эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт" корпоративная карта представляет собой банковскую карту, которая может быть в виде расчётной (дебетовой) или кредитной карты. ✅ С использованием корпоративной карты можно совершать операции, указанные в п. 2.5 Положения №266-П. Можно оплачивать расходы, связанные с деятельностью ИП или ООО. 💥Можно принять от подотчетного сотрудника чеки на ресторан, если дополнительно представлены документы, подтверждающие тот факт, что это представительские расходы. Ну, например, обед с деловым партнёром 🤓 как это подтвердить? встреча должна быть официально запланирована. (Переписка по почте, в мессенджерах) приказ руководителя с выделенной суммой. отчёт о результатах переговоров. (Заключённый договор, доп. соглашение и т. д.) ✅ Нормативный аспект. Согласно пункту 2 статьи 264 НК РФ к представительским расходам относятся расходы налогоплательщика на официальный приём или обслуживание представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления или поддержания взаимного сотрудничества. ☝ При этом указанные расходы не должны превышать 4%от расходов налогоплательщика на оплату труда за отчётный(налоговый) период. ⚡️Это всегда рискованные расходы, особенно, если переговоры проходят в бане, казино или на Бора-Бора😉.

5 ситуаций, когда можно продать имущество без налога:

1. Срок владения. Для недвижимости более 5 лет, для иного имущества более 3 лет. ‼️Для недвижимости минимальный срок владения может быть снижен региональным законом. В НК РФ прямо сказано, что регионы могут устанавливать свои сроки минимального владения имуществом для продажи без налога. Например, в Ставропольском крае установлен срок 3 года (Закон Ставропольского края №22-кз от 09.03.2016 г.). Поэтому важно посмотреть закон региона. В каком регионе находится недвижимость, на тот регион и ориентируемся. Если в вашем регионе поблажек нет, то нужно смотреть как вам это имущество досталось. Если безвозмездно, а это наследование, подарок от близкого родственника, приватизация, рента, то минимальный срок владения для продажи без налога 3 года. При исчислении срока владения есть нюансы, поэтому важно консультироваться перед сделкой. 2. Смотрим на расходы по приобретению этого имущества. Расходы должны быть документально подтвержденные. Заверения "мамой клянусь, что покупали дороже, чем продаем" не подойдут. При продаже недвижимости, оглядываемся на кадастровую стоимость. Налоговая все равно посчитает продажную стоимость не менее 70% от кадастра, даже если вдруг по каким-то причинам вы продали дешевле. 3. Цена продажи: 1 млн рублей за год - для жилья, садовых домов или земельных участков; 250 тысяч рублей - для иной недвижимсти; 250 тысяч рублей - для иного имущества (за исключением ценных бумаг). Совокупность доходов от продажи нескольких объектов не должна превышать указанный предельный размер. 4. Смотрим вариант с расширением. Это когда вы продаёте одно жилье, чтобы купить другое побольше. В этом случае есть условия, чтобы попасть под освобождение от налога, а именно наличие 2 несовершеннолетних детей, отсутствие другой недвижимости в собственности. 5. Если есть право на имущественный вычет при покупке жилья, социальные налоговые вычеты (лечение, обучение и т. п.), то можно этими вычетами снизить налог до 0. Остались вопросы? Пишите комментарий! 3ндфл

Что делать, если вы забыли предоставить документы на «детский» вычет НДФЛ?🤷🏻‍♀

Так бывает, что сотрудники, по разным причинам, не предоставляют документы работодателю на стандартный налоговый вычет на ребенка, и в течение года с них удерживают НДФЛ со всей заработной платы.💰⠀ Это не является «приговором» и ранее недополученный вычет вы сможете получить путем подачи в налоговый орган по месту жительства налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и возместить излишне уплаченный НДФЛ.⠀ Напоминаю, что стандартные налоговые вычеты имеют заявительный порядок, чтобы его получить необходимо предоставить работодателю: ✅ свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка; ✅ справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид); ✅ справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом); ✅ документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака). ✅ Заявление.⠀ Если человек работает в организации не с начала года, то вычет предоставляют с учетом дохода, который он получил по прежнему месту работы. При этом работник должен представить в бухгалтерию справку о доходах по форме № 2-НДФЛ с предыдущего места работы.⠀

Выплата промежуточных дивидендов.

Вопрос: могут ли учредители получить свои дивиденды не дожидаясь окончания финансового года. Ответ: Могут, но при определённых условиях. 📌Условия: 1. Нет задолженности перед бюджетом по налогу на прибыль, т. к. дивиденды выплачиваются за счёт чистой прибыли. Если это условие нарушается, компания может получить штраф. 2. Нельзя выплачивать дивиденды наличными из кассы предприятия, если по документам эти деньги не являются чистой прибылью. 3. Размер чистых активов не должен быть меньше уставного капитала ООО. 4. Документальное оформление выплаты: -решение общего собрания учредителей. - приказ на выплату. - наличие бухгалтерской справки-расчета, в которой указывается распределённая часть чистой прибыли учредителей, их доли и выплаченные суммы. 5. Начисленные и уплаченные налоги с дивидендов. Вот основные условия выплаты. ✅ Периодичность выплат. Федеральный закон №14 допускает выплату дивидендов: 1. Раз в квартал. 2. Раз в полгода. 3. Раз в год. ⚡️Можно ли выплачивать дивиденды частями? Российское законодательство не запрещает выплачивать дивиденды частями. Но срок выплаты всё таки ограничен. Он не должен превышать 60 дней со дня, когда принято решение о распределении прибыли.

✅ Что делать, чтобы перенести поступившую выручку по УСН на следующий период? 🤔

В преддверии новогодних праздников решила поделиться вот таким лайфхаком 😊 📌Ситуация: Организация получила предоплату от крупного заказчика и оказалась под угрозой потери права применения УСН  или перешла на повышенную ставку налога по УСН.   ❗️Как можно поправить ситуацию?   📎Согласно пп.2 п.1 ст.251 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются, в частности, доходы в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств. 📎Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2013 N 20-14/057743@ «О порядке исчисления налоговой базы по УСН»    Что это значит?🤔   С Данным заказчиком компания может подписать дополнительный договор залога и отнести данную оплату  к задатку в качестве обеспечения обязательства по основному договору. (Конечно, при условии, если покупатель согласится). Соответственно, данная сумма при расчете налога во внимание не принимается. Компания останется на УСН или останется с прежней ставкой по налогу.   Но есть но! Будьте готовы к тому, что налоговая обязательно будет проверять эту сделку, особенно в частности договора залога.

НДФЛ - и снова здравствуйте.

Если бы проводился конкурс на налог, который претерпел максимальные изменения за один год, НДФЛ был бы на первом месте. Конечно, 2023 не обошел вниманием ни одно обязательство, но налог на доходы оказался самым “неправильным”, видимо. Иначе откуда столько изменений? Поменяли сроки. Сменили формы отчетности. Практически полностью изменился порядок учета. И вот в конце года в Налоговый кодекс вносятся обширные изменения. И снова речь об НДФЛ. Так, например, приняли закон про два ЕНП-уведомления по НДФЛ Начиная со следующего года, сдавать уведомление по НДФЛ работодателям придется дважды в месяц. Платить, кстати, тоже. 📍Первая группа сроков — за период с 1 по 22 число – до 25 числа уведомление, до 28 числа уплата; 📍Вторая группа — за период с 23 по последнее число месяца – до 3 числа уведомление, до 5 числа уплата; 📍Исключение — за период с 23.12 по 31.12 – до последнего рабочего дня года уведомление и уплата. Остальных налогов и страховых взносов нововведение не коснулось. Все как прежде — подаемся один раз, до 25 числа месяца. ❓Как вы? Привыкли к новым правилам по НДФЛ? Рассказывать о том, какие еще изменения принесут последние поправки в НК РФ?

Новые обязанности работодателя. Или воинский учет по-новому.

Итак, отшумели новости об электронных повестках и о том, что будет, если их не получать. Но мы здесь о бизнесе. Поэтому сегодня хочу остановиться на том, какие изменения, касающиеся военнообязанных, произошли для работодателей. 📍 За работодателем остается обязанность по части воинского учета. Это: выдача повесток в том случае, если работодатель получил их от военкомата. освобождение работников от работы для посещения военкомата. ведение учета и подача необходимых сведений в военкомат. Никак влиять на своего работника, который игнорирует повестку, работодатель все так же не может - увольнять, не допускать до работы по этой причине нельзя. Если у вас есть “удаленщики”, которые находятся за пределами нашей страны, их необходимо поставить в известность о том, что если они не снялись с воинского учета, то все нововведения касаются и их и исключений не делается. Есть повестка - придется вернуться в страну и явиться в военкомат. 📍Теперь об отчетности. Закон сократил сроки, в которые работодатели должны сдавать в военкоматы сведения: - о выявлении граждан, не состоящих, но обязанных состоять на воинском учете, — в течение 3 рабочих дней; - необходимые для ведения воинского учета — в течение 5 дней со дня изменения данных. До вступления в силу новых сроков, на представление отчетности давалось 2 недели. 📍А до 1 ноября, ежегодно, работодатель обязан представлять в военкомат сведения о гражданах, подлежащих первоначальной постановке на воинский учет в следующем году. Это правило действовало и раньше, но теперь пропустить такой отчет просто неразумно. За непредставление в срок этих сведений грозит штраф: - для должностных лиц в размере от 40 000 до 50 0000 рублей, - для юридических лиц – от 350 000 до 400 000 рублей. Раньше эти штрафы были от 1 000 до 3 000 рублей. ‼Важный нюанс - в отношении ИП-работодателей обязанность вести воинский учет своих сотрудников законодательно не установлена. А у вас есть вопросы, связанные с воинским учетом?

Годовая декларация по УСН — тема для постов на ближайшие 3 месяца как минимум.

Сегодня хочу обратить ваше внимание на один из новых нюансов — учет страховых взносов. В течение 2023 года мы подавали уведомления для того, чтобы уменьшить налог по УСН на страховые взносы. В этих уведомлениях мы писали какие-то суммы. Многие подавали уточненные уведомления, потому что первичные были с ошибками. 📍Так вот, хочу напомнить вам о том, что годовая декларация это нечто вроде итогового уведомления и то, что вы напишите в ней, будет считаться окончательной истиной. Не важно при этом, что было в подданных ранее уведомлениях. Поэтому, если вы уже составляете главный итоговый документ 2023 года, обязательно проверьте, что подавали раньше. На какие конкретно суммы страховых взносов уменьшают налог в течение кварталов 2023 года. Все должно идти копейка в копейку, в противном случае декларация может стать причиной начисленных пени за несвоевременную уплату авансовых платежей. Казалось бы понятная всем мелочь, но уже несколько предпринимателей на УСН обратилось ко мне с подобной проблемой. Пришлось решать в срочном порядке. Уверена, вы подумаете об этом заранее, но и не обратить ваше внимание на возможные сложности, не могу. ❓Как вы, дорогие предприниматели и их помощники? Как с годовой отчетностью?

Могут ли имущественный вычет получить оба супруга на один объект недвижимости?

30.05.2023г. на сайте ИФНС опубликовано разъяснение УФНС о распределении имущественного вычета между супругами. Да, можно! ✅ До этого позиция ИФНС была противоречивой. Итак, заявить имущественный вычет на покупку жилья может каждый из супругов. Но! при определённых условиях: ✅ Собственность приобретена в браке. ✅ Имущественный вычет ранее не использовался. Если, например, один из супругов уже использовал эту возможность, то в данном случае заявить вычет может только второй супруг. ❗️❗️❗️ Аналогично можно заявить имущественный вычет на погашение процентов по займу. (ипотека) . 💥А вот тут интересный момент. Если супруг, который ранее использовал имущественный вычет, но не использовал имущественный вычет по процентам- может так же заявить на данный вычет. 📌Что нужно сделать заранее? Необходимо составить заявление о распределении расходов, в котором супругам необходимо указать согласованную сумму расходов или их долю в процентном выражении. ☝️Даже если, все платежи были осуществлены с расчётного счета одного из супругов, а так же оплата кредита осуществляется одним из супругов, во внимание ИФНС берётся данное заявление. 📌Я не нашла информации по его оформлению, но предполагаю, что его нужно заверить нотариально.