Главные бухгалтеры в Шуманае

Увеличение ставок по налогу на доходы физических лиц. Фейк или ждите скоро буду?

В финансовых кругах идут обсуждения грядущей налоговой реформы. Главный вопрос, будет ли увеличена ставка НДФЛ, и по какой шкале. На самом деле бои за прогрессивную ставку налога идут уже несколько лет. Подискутируем? Как было раньше: НДФЛ с доходов резидентов РФ рассчитывался по ставке 13 процентов. С 2001 года в России действовала плоская шкала НДФЛ со ставкой 13%. В 2021-м появилась новая ставка — 15% для доходов, превышающих 5 млн руб. в год.   В Госдуме 20 мая 2024 года состоялось заседание экспертного совета комитета по бюджету и налогам.  На рассмотрении ЗАКОНОПРОЕКТ поправки в Налоговый кодекс в части НДФЛ установить налоговую ставку от 0 до 35% в зависимости от размера дохода: менее или равном 360 000 руб. — 0%; от 360 000 до 5 млн руб. — 13%; от 5 до 10 млн руб. — 603 200 руб. плюс 15% от суммы свыше 5 млн руб.; от 10 до 50 млн руб. — 1,35 млн руб. плюс 25% от суммы, превышающей 10 млн руб.; от 50 до 100 млн руб. — 11,35 млн руб. плюс 30% от суммы свыше 50 млн руб.; более 100 млн руб. — 26,35 млн руб. плюс 35% с суммы, превышающей 100 млн руб.  ходят слухи, что стандартные вычеты по НДФЛ увеличат вдвое Вычет на второго ребенка поднимут до 2800 рублей. На третьего и последующих детей - с 3000 до 6000 рублей. 20 мая на заседании Экспертного Совета Комитета по бюджету и налогам Антон Силуанов сообщил, что нужно внедрить новый налоговый вычет для семей с двумя детьми и более. министр финансов А. Силуанов: «Возможное изменение ставок НДФЛ не затронет большинство россиян, а коснется только граждан с высокими доходами». Введут, как считаете? С заботой о Вас, НШ. закон #ндфл #общение #москва #shefflower #бухгалтерскиеуслуги #бизнес

В договоре купли-продажи цена ниже, чем в договоре ипотеки

Вопрос от подписчика: Купили квартиру в ипотеку у другого человека. В договоре купли-продажи указали меньшую стоимость, остальную сумму передали по расписке. Банк на такие условия согласился. В выписке с банковского счета, которая подтверждает снятие денег со счета для оплаты сделки, указана полная стоимость квартиры. Еще есть две расписки о передаче денег продавцу: одна — на стоимость по договору купли-продажи, вторая — на остаток, неотделимые улучшения квартиры. ❓Какой вычет по квартире получим? ❓Какая будет сумма вычета по процентам по ипотеке, если в договоре между нами и банком указана сумма больше, чем в договоре купли-продажи? ✅Ответ на вопрос: Вы можете заявить имущественный вычет только в пределах стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи. Неотделимые улучшения в данном случае нельзя учесть в размере имущественного вычета (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Так как квартиру вы купили у физического лица и на вторичном рынке. Даже если вы при этом заплатили за отделку, налог с этой суммы не вернут. При покупке квартиры в ипотеку можно дополнительно получить вычет в размере уплаченных банку процентов. Если сумма кредита больше, чем цена квартиры по договору, вычет вам дадут только в сумме процентов, пропорциональной стоимости квартиры в договоре купли-продажи. ипотека #налоги #вычет

Может ли ИП на патенте работать без бухгалтера?

На самом деле может, ведь ИП освобождены от ведения бухгалтерского учета. Действительно ИП на патенте могут самостоятельно оплатить налог 2 раза в год и записывать все свои доходы в книгу доходов на патенте. 🤓Но большинству предпринимателей все же требуется помощь бухгалтера. Зачем? Что делает бухгалтер для ИП на патенте? ✅ Ведет налоговый учет, правильно формирует книгу доходов и расходов. За отсутствие (нарушение правил учета доходов и расходов) такой книги штраф - 10 тыс.руб. Опять же бухгалтер разбирается все ли доходы относятся к деятельности на патенте. Возможно часть доходов нужно учитывать как доходы на УСН, возможно ИП нужен второй патент. ✅ Бухгалтер подает заявление об уменьшении патента на сумму страховых взносов. ✅ В случае наличия наемных сотрудников бухгалтер составляет отчетность по сотрудникам и подает ее в госорганы. Кроме того, работодатели обязаны вести и хранить кадровые документы. ✅ Бухгалтер составляет и обрабатывает первичную документацию. Предприниматели на патенте не освобождены от обязанности оформлять свою деятельность первичными документами и хранить ее 5 лет. А в случае когда ИП утратит право на патент, переход на УСН и ОСН будет осуществлен задним числом, нужны будут расходные документы чтобы уменьшить налоговую базу на сумму расходов. ✅ Бухгалтер работает с фискальными данными, расчетным счетом и эквайрингом. Если предприниматель принимает наличные деньги, то ему нужна онлайн-касса, а значит нужно работать с фискальными данными. Также и с работой по эквайрингу. В книге доходов на патенте нужно правильно отражать доход, который пришел на расчетный счет при оплате картой. ✅ Есть предприниматели, которые не знают, что нужно вести кассу или о существовании ввозного НДС. И у предпринимателя может возникнуть статус налогового агента и как обязанность - уплата НДС даже на патенте. ✅ Бухгалтер контролирует лимит выручки на патенте. Если с начала календарного года доходы ИП по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, а также при совмещении ПСН с УСН, превысили 60 млн. рублей, ИП утрачивает право на применение ПСН. Вы все еще думаете, что на патенте не нужен бухгалтер?😉 патент псн бухгалтерпатент

Нужно ли маркировать товары, если вы торгуете через маркетплейсы?

Да, конечно. Причем ответственность за маркировку несете вы как продавец, а не торговая площадка. 📍На сегодня обязательная маркировка касается: - пива и слабоалкогольной продукции; - безалкогольных напитков; - молочной продукции; - упакованной воды; - лекарств; - табака; - товаров легкой промышленности; - обуви; - шуб; - медицинских изделий; - духов и туалетной воды; - шин и покрышек; - фототехники; - биологически активных добавок; - антисептиков; - кресел-колясок; - икры осетровых и лососевых рыб. Из всего перечисленного, на интернет площадках не продается алкоголь и табак. Остальное можно найти. Так вот, если и вы занимаетесь реализацией чего-то из списка (который, кстати, постоянно пополняется), то зарегистрироваться в системе «Честный ЗНАК» - это ваша обязанность. Если вы занимаетесь перепродажей товара, то покупать коды маркировки не придется. Это делает производитель. Но! Вы обязаны: - подтвердить приемку товара в системе ЭДО и проверить специальный документ о маркировке от поставщика; - в некоторых случаях, вам придется выводить товар из оборота в системе. Правила работы с маркировкой на различных площадках немного отличаются. И если рассказывать об этом, то получится чуть более длинный пост, чем я рассчитывала. Если обязательная маркировка и маркетплейсы — это ваша история и вам нужно знать подробности — пишите в комментариях. Будем разбирать подробнее👇

Может ли учредитель вернуть деньги из компании...

Которые он вносил ранее на пополнение оборотных средств? 🧐 📌При внесении учредителем денег на пополнение оборотных средств, данное имущество становится собственностью общества. Данное действие закрепляется решением, в котором так же указывается сумма. ☝А вот возврат ранее внесённых вкладов в имущество общества Законом не предусмотрен. Однако, в то же время и прямого запрета нет. 🤷‍♀️ Но что может произойти - при возврате? С точки зрения налогового законодательства в данной ситуации возникает доход, с которого начисляют и уплачивают НДФЛ, при этом обязанность уплаты налога возникает у организации как налогового агента. Всё просто🤷‍♀️ среди не облагаемых НДФЛ доходов, перечисленных в ст. 217 НК РФ, нет доходов, полученных физ. лицом при возврате вклада, внесённого ранее в российское ООО. Как быть? 🤔 В данном контексте подходит беспроцентный договор займа, в котором указан период действия и сумма. Самый идеальный вариант беспроцентного займа- единственный учредитель и он же ген. директор. Однако, и в других ситуациях этот договор подходит. 📌Ещё один момент: Если участник общества вносит свыше 600 тыс. рублей по договору займа на расчётный счёт общества, то на основании 115 ФЗ. Банки обязаны сообщить об этом в Росфинмониторинг, при этом банк может провести внутреннее расследование и запросить договор и документы по данной операции. Ваш бухгалтер😉

Налоговый вычет для самозанятых

Это вычет ТОЛЬКО только для самозанятых. Вернуть из бюджета деньги нельзя, но уменьшить налог самозанятого можно. Вычет предоставляется в размере 10 000 руб. один раз за все время работы при применении налога самозанятого. ❌Налог до 0 у самозанятых НЕ уменьшается. Какая сумма из 10 000 руб. будет израсходована за налоговый период, зависит от ставки налога: 👉При ставке 6% (если самозанятый получил доходы от организаций и ИП) – вычет 2% от налоговой базы, но не больше 10 000 руб.; 👉При ставке 4% (если самозанятый получил доходы от физических лиц) - вычет 1%, но не больше 10 000 руб. Вычет предоставляется автоматически, не нужно писать никаких заявлений. Самозанятому достаточно только пробивать чеки на доход, остальное налоговая посчитает сама. Если самозанятый снялся с учёта, а позднее снова зарегистрировался, неиспользованный остаток вычета восстанавливается. Срок использования вычета не ограничен. Такой порядок следует из пункта 3 статьи 12 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. самозанятый #нпд

Разве самозанятому ИП нужно подавать декларацию по налогу на доходы?

Странный вопрос, согласны? И все же мне его задавали. Дело в том, что инспекторы одной из налоговых решили, что именно так и должен поступить самозанятый ИП и выставили ему требование на представление 3-НДФЛ. 📍Инспекторы объяснили это тем, что вид деятельности, который указан предпринимательницей при регистрации в ЕГРН, не совпадает с видом деятельности, указанным в приложении мой налог. Это, как решили в налоговой, говорит о том, что девушка ведет сразу две деятельности и одна из них на ОСНО. Видимо план по декларационной кампании не выполняется... Как минимум странное заявление. Мы то с вами знаем, что самозанятость не совместима ни с одним другим режимом налогообложения и применять одновременно ОСНО и самозанятость просто невозможно. Каких только писем иногда не приходит от проверяющих. И не всегда то, что в них содержится - верные выводы. Поэтому при получении любого запроса, трбования, информационного письма от представителей ФНС для начала внимательно прочтите и подумайте, а все ли верно. В налоговой ведь тоже люди работают и человеческий фактор срабатывает даже здесь. ❓Интересно, а среди моих подписчиков есть самозанятые? Получали ли вы от ФНС какие-то странные требования?

Так какой он — идеальный, простой и выгодный режим налогообложения?

Отвечаю на самый частый вопрос будущих предпринимателей. 📍Итак, что выбрать в вашей конкретной ситуации. Обратите, пожалуйста, внимание на слова “в вашей конкретной ситуации”. Не устану их повторять до тех пор, пока не перестану получать вопросы о том, какая система налогообложения самая выгодная. Нет такой. Просто не существует. Два предпринимателя, занимающиеся одним и тем же, но живущие в разных регионах и с разными условиями работы — это как две разные звезды в одной вселенной. Из общего лишь то, что оба ИП. А значит каждую ситуацию нужно рассматривать индивидуально. 📍В 2024 году действуют системы налогообложения: ОСНО — общая система налогообложения; УСН — упрощенная система налогообложения; ПСН — патентная система налогообложения; ЕСХН — система налогообложения для сельхозпроизводителей; НПД — налог на профессиональный доход или самозанятость; АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения. Для каждой системы свой порядок подачи документов. И здесь очень важно ничего не упустить. Часто сталкивалась с предпринимателями, которые работали в полной уверенности, что являются плательщиками УСН, к примеру. В итоге оказывалось, что документы поданы не правильно или не поданы вовсе и все это время действовала общая система, к ставкам которой ИП оказывался просто не готов. Конечно, можно броситься в омут с головой, и решать проблемы по мере их возникновения. Но, прямо скажем, план так себе. Бизнес — это в первую очередь ответственность и планирование. 📍А это значит, что перед выбором вы должны узнать о том: Что такое ОКВЭДы и как их правильно выбирать? Какие бывают системы налогообложения, как выбрать самую выгодную для вас? Что должен платить предприниматель? Нужна ли онлайн-касса и кому можно работать без нее? Изучаем. Примеряем на себя. Не готовы лопатить горы информации? Добро пожаловать ко мне на консультацию — разберем ваш будущий бизнес на атомы и выберем так, чтобы налоги не пугали своими размерами, или, возможно, вы не платили их вовсе🤗. Напишите мне в комментариях или в сообщения сообщества и мы выберем самое удобное для вас время консультации. А может быть у вас уже есть вопросы? Или вы точно знаете, какой из режимов самый выгодный? Делитесь в комментариях — обсудим вместе👇

✅ Что делать, чтобы перенести поступившую выручку по УСН на следующий период? 🤔

В преддверии новогодних праздников решила поделиться вот таким лайфхаком 😊 📌Ситуация: Организация получила предоплату от крупного заказчика и оказалась под угрозой потери права применения УСН  или перешла на повышенную ставку налога по УСН.   ❗️Как можно поправить ситуацию?   📎Согласно пп.2 п.1 ст.251 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются, в частности, доходы в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств. 📎Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2013 N 20-14/057743@ «О порядке исчисления налоговой базы по УСН»    Что это значит?🤔   С Данным заказчиком компания может подписать дополнительный договор залога и отнести данную оплату  к задатку в качестве обеспечения обязательства по основному договору. (Конечно, при условии, если покупатель согласится). Соответственно, данная сумма при расчете налога во внимание не принимается. Компания останется на УСН или останется с прежней ставкой по налогу.   Но есть но! Будьте готовы к тому, что налоговая обязательно будет проверять эту сделку, особенно в частности договора залога.

Прогрессивная ставка НДФЛ, вскрываем подводные камни.

С 01.01.2021 г. Федеральным законом от 23.11.2020 №372-ФЗ введена прогрессивная ставка НДФЛ в размере 15%- если сумма налоговых баз, указанных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ, за налоговый период (календарный год) составляет более 5М. И вот тут начинается самое интересное 😌. Налоговые агенты исчисляют сумму налога НДФЛ с применением соответствующей налоговой ставки отдельно, по каждой налоговой базе, а вот у ИФНС другая точка зрения😎. - при исчислении НДФЛ учитывается совокупность всех доходов налогоплательщика за год, полученных в том числе и от налоговых агентов. 😶‍🌫️ Давайте рассмотрим на примере🧐 У нас есть учредитель в одной компании и он же Генеральный директор по основному месту работы- в другой компании. В первой компании он получает дивиденды, во второй- заработную плату. В апреле он получил дивиденды - 7 млн. руб. Бухгалтер сделала расчёт налога- 5 млн. руб. по ставке 13% и 2млн.руб. по ставке 15%. Что произошло? С этого момента наш учредитель и генеральный директор перешёл в другой расчётный статус. Все его последующие доходы рассчитываются по ставке 15%. Однако, бухгалтер, который начисляет заработную плату, об этом не в курсе. По факту получается, что в начале следующего года наш учредитель и генеральный директор получает требование от ИФНС о доплате налога НДФЛ за прошлый год... Вот такой подводный камень☝