Главные бухгалтеры в Шурчи

Разве самозанятому ИП нужно подавать декларацию по налогу на доходы?

Странный вопрос, согласны? И все же мне его задавали. Дело в том, что инспекторы одной из налоговых решили, что именно так и должен поступить самозанятый ИП и выставили ему требование на представление 3-НДФЛ. 📍Инспекторы объяснили это тем, что вид деятельности, который указан предпринимательницей при регистрации в ЕГРН, не совпадает с видом деятельности, указанным в приложении мой налог. Это, как решили в налоговой, говорит о том, что девушка ведет сразу две деятельности и одна из них на ОСНО. Видимо план по декларационной кампании не выполняется... Как минимум странное заявление. Мы то с вами знаем, что самозанятость не совместима ни с одним другим режимом налогообложения и применять одновременно ОСНО и самозанятость просто невозможно. Каких только писем иногда не приходит от проверяющих. И не всегда то, что в них содержится - верные выводы. Поэтому при получении любого запроса, трбования, информационного письма от представителей ФНС для начала внимательно прочтите и подумайте, а все ли верно. В налоговой ведь тоже люди работают и человеческий фактор срабатывает даже здесь. ❓Интересно, а среди моих подписчиков есть самозанятые? Получали ли вы от ФНС какие-то странные требования?

Что день грядущий нам готовит…

Точнее 2024 год. А если еще точнее — какие изменения произойдут в работе тех, кто применяет УСН. Поправки в НК РФ уже готовятся, значит пора нам с ними познакомиться. Да, документ — это пока проект, но с вероятностью 98% изменений в нем больше не предвидится. 📍 При уменьшении налоговой базы по УСН будет обычная ставка при превышении лимита. Если доход компании на УСН превысил 188,55 млн рублей (с учетом коэффициента и в 2023 году), но не превысил 251,4 млн рублей (те же условия), то право на УСН не утрачивается, а вот ставка повышается. Повышенная ставка — это 8% вместо 6% или 20% вместо 15%. Налог по новой ставке нужно будет считать только на ту часть суммы, которая рассчитана как база за отчетный период минус база за период, предшествующий кварталу превышения. Нововведение в том, что если база нарастающим итогом меньше, чем было до квартала превышения, то вы сможете продолжить применять 6 или 15%. 📍 Второе изменение касается тех, кто уходит с упрощенки на общую систему налогообложения. Такие предприниматели смогут еще в течение 3‑х лет учитывать старые расходы на товар. То есть включать в расчет по НДФЛ и налогу на прибыль (в зависимости от того, организация вы или ИП) стоимость товаров, которые были куплены на УСН, а проданы уже на общей системе. 📍 Еще нас ждут новые контрольные соотношения для уведомлений по УСН. Что нового. В контрольные соотношения добавили правило про срок сдачи. Уведомления нельзя сдавать: с кодом 34/01 – до 01.04; с кодом 34/02 – до 01.07; с кодом 34/03 – до 01.10. Еще в уведомления будут проверять КБК — не сдали ли вы случайно уведомление на аванс по УСН “доходы”, если при переходе на УСН выбирали “доходы минус расходы”. Проверят и по коду периода. Коды такие: 34/01 – за 1 квартал; 34/02 – за 2 квартал; 34/03 – за 3 квартал. Сверка по сумме. Например, налог не должен быть более 20,112 млн. руб. - это предел для применения УСН в 2023 г. с объектом “доходы”. Повторное уведомление, которое ничем не отличается от предыдущего, просто не примут. Так же, как не примут уведомление после сдачи декларации. Ждем принятия поправок и, возможно, чего-то “на добавку”. А вы следите за изменениями налогового законодательства?

📌КАК РАБОТАЕТ НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА России.

Бюджетная система России состоит из трёх уровней-федерального, регионального, местного. В каждый поступают разные налоги. Например, НДС, акцизы, НДФЛ идут в федеральный бюджет. Именно из него финансируются такие статьи расходов, как армия, здравоохранение, образование. В региональный бюджет идут налоги на имущество, транспортный налог, налог на игорный бизнес. Они тратятся на нужды конкретного субъекта РФ, например ремонт дорог, строительство школ больниц и т. д. К местным налогам относятся земельный и налог на имущество физических лиц, а так же торговый сбор. ⚡️Сравнение ставок подоходного налога. Афганистан -20 Армения- 22 Австралия - 45 Азербайджан- 25 Бельгия - 50 Бермудские острова - 0 👍 Болгария - 10 Канада - 33 Китай - 45 Дания - 55.9 🙈 Египет - 25 Эстония - 20 Финляндия - 56.95. Грузия - 20 Венгрия - 15 Ирландия - 48 Израиль - 50 Италия - 43 Швеция - 52.9 🙈 Россия - 13 Согласитесь, не так уж всё и плохо😉.

🚨Зарплату в мае выдавайте по особым правилам

☀️Добрый день☀️ Врываемся в шестидневную рабочую неделю, но затем последуют долгожданные праздники. И, безусловно, это сместит сроки выплаты заработной платы. Разберемся. 📌Большинство компаний выдают зарплату в сроки: с 1-го по 15-е число — зарплата за прошлый месяц; с 16-го по 30-е число — аванс за месяц текущий. 📌В 2024 году отдыхать будет с 29 апреля по1 мая, а затем 9—12 мая. А суббота 27 апреля накануне — рабочий день. Статья 136 ТК при этом требует расплачиваться с персоналом раньше, если в ПВТР дата выплаты зарплаты выпадает на выходной или нерабочий праздничный день. Следовательно, с майскими сроками выплаты зарплаты в 2024 году получается так: 📎если зарплатная дата у вас выпала на 28 апреля—1 мая, выдать деньги работникам нужно не позднее 27 апреля; 📎2-3 мая — в установленные сроки; 📎выходные 4-5 мая — до 3 мая включительно; 📎6-8 мая — в установленные сроки; 📎9-12 мая — не позднее 8 мая.

✅Как можно съэкономить на налоге на доходы по банковским депозитам или вкладам?

📌Если физическое лицо заключило договор с банком на депозит или вклад, то по истечении определённого времени нужно будет платить НДФЛ с процентов по этим вкладам. Ставка налога составляет 13%. Нужно учитывать, что банк не является налоговым агентом и уплачивать налог физическому лицу придётся самостоятельно на основании налогового уведомления в срок до 01.12 текущего года. Как можно съэкономить? 😎 Если у Вас есть ИП и Ваша ставка по налогу УСН составляет 6%, то Вы можете открыть вклад от ИП и тем самым платить налог с процентов в 2 раза меньше. ✔️Однако, специально открывать ИП для этих целей не рекомендую, т. к. страховые взносы могут перекрыть всю экономию. 📌Ещё момент. Если ИП заключает договор с банком, то доходы от вкладов будут как внереализационные доходы(т.е.доходы, которые не относятся к основному виду деятельности). Однако, по ним добавлять ОКВЭД не нужно. На основании ст. 250 НК РФ, п. 6. Ваш бухгалтер😉.

Можно ли быть самозанятым и жить при этом за границей?

Очень актуальный вопрос. Давайте разберемся. Главный закон, который регулирует работу самозанятых - 422 ФЗ. В нем прописаны и ограничения для этого налогового режима. Так вот, о том, как именно определяется место осуществления деятельности у плательщиков НПД, которые работают удаленно, в законе ничего не сказано. А это значит, что пока с этим не разберутся, достаточно соблюдать два главных условия: вы должны иметь гражданство России; ваши клиенты должны находиться на территории России. Место ведения деятельности должны быть в РФ, а определено оно может быть двумя способами: По месту вашей регистрации По месту нахождения вашего клиента. 📍Итого: если вы гражданин РФ и живете в другой стране, но при этом работает удаленно с клиентами, находящимися на территории России, он абсолютно законно может быть самозанятым. Вот так отсутствие какого-то определения играет на руку налогоплательщику. Во всяком случае до тех пор, пока это определение не дадут.

Попадает ли самозанятый под закон о маркировке рекламы?

Пятница, конец месяца и окончание "дикого" периода сдачи первой отчетности года по новым формам и правилам. Если честно, больше всего на свете хочется лежать и ни о чем не думать, хотя бы пять минут🤪. Поэтому сегодня о простом запросе, который, тем не менее, часто вижу в комментариях и личных обращениях. Итак, самозанятый и реклама. Мы как-то уже привыкли к мысли, что самозанятые — это счастливые люди, которые “никому ничего не должны”: - касса не нужна - налоговый и бухгалтерский учет — не ведется - страховые взносы — только по желанию и так далее. А вот с рекламой так не работает. ❗Самозанятые, точно так же, как и весь остальной бизнес, обязаны маркировать свою рекламы. При дистанционной продаже появляется обязанность указывать данные о себе в рекламе. 📍Что это за данные? Фамилия, имя, отчество и ИНН. Если вы хоть раз запускали рекламу через ВК, например, то наверняка заметили, что в личном кабинете появился дополнительный раздел, в котором площадка просит вас прописать в специально отведенных для этого строках данные для рекламы. Если вы посмотрите на ваши рекламные объявления глазами пользователя, то увидите, что эта информация теперь отражается в объявлении. То же самое касается обязанностей по присвоению “маркера” всем объявлениям рекламного характера в любых социальных сетях — телеграм, например. Мне кажется, что все уже разобрались с этим законом и вопросов больше не осталось. Или это проф деформация? Делитесь в комментариях, обсудим👇

5 ситуаций, когда можно продать имущество без налога:

1. Срок владения. Для недвижимости более 5 лет, для иного имущества более 3 лет. ‼️Для недвижимости минимальный срок владения может быть снижен региональным законом. В НК РФ прямо сказано, что регионы могут устанавливать свои сроки минимального владения имуществом для продажи без налога. Например, в Ставропольском крае установлен срок 3 года (Закон Ставропольского края №22-кз от 09.03.2016 г.). Поэтому важно посмотреть закон региона. В каком регионе находится недвижимость, на тот регион и ориентируемся. Если в вашем регионе поблажек нет, то нужно смотреть как вам это имущество досталось. Если безвозмездно, а это наследование, подарок от близкого родственника, приватизация, рента, то минимальный срок владения для продажи без налога 3 года. При исчислении срока владения есть нюансы, поэтому важно консультироваться перед сделкой. 2. Смотрим на расходы по приобретению этого имущества. Расходы должны быть документально подтвержденные. Заверения "мамой клянусь, что покупали дороже, чем продаем" не подойдут. При продаже недвижимости, оглядываемся на кадастровую стоимость. Налоговая все равно посчитает продажную стоимость не менее 70% от кадастра, даже если вдруг по каким-то причинам вы продали дешевле. 3. Цена продажи: 1 млн рублей за год - для жилья, садовых домов или земельных участков; 250 тысяч рублей - для иной недвижимсти; 250 тысяч рублей - для иного имущества (за исключением ценных бумаг). Совокупность доходов от продажи нескольких объектов не должна превышать указанный предельный размер. 4. Смотрим вариант с расширением. Это когда вы продаёте одно жилье, чтобы купить другое побольше. В этом случае есть условия, чтобы попасть под освобождение от налога, а именно наличие 2 несовершеннолетних детей, отсутствие другой недвижимости в собственности. 5. Если есть право на имущественный вычет при покупке жилья, социальные налоговые вычеты (лечение, обучение и т. п.), то можно этими вычетами снизить налог до 0. Остались вопросы? Пишите комментарий! 3ндфл

А все ли так грустно?

Пробежалась по своим последним постам и создалось ощущение, что бизнесу в следующем году можно даже не начинать — все слишком грустно и сложно. Но ведь должно быть и что-то хорошее? ❗Конечно. Сегодня предлагаю коротко пробежаться по тому, на какие льготы и послабления можно рассчитывать в 2024. 📍Центробанком создана отдельная программа, делающая кредиты для бизнеса более доступным, несмотря на ставку рефинансирования и прочие не слишком благоприятные условия в экономике. Программа обширная и предусматривает большое количество “упрощений”. Действовать начнет со следующего года, поэтому более подробно обязательно расскажу о ней в одном из постов января. 📍Если вы работаете с НДС, то до конца 2025 года сможете пользоваться ускоренным порядком возмещения НДС в заявительном порядке без предоставления гарантий. Льгота распространяется и на ИП и на организации. 📍Ставка НДФЛ для тех, кто работает из-за границы составит от 13% до 15%. Да, вопрос с 30% больше не стоит. При этом не важно, является ли плательщик налоговым резидентом РФ или нет. 📍Сельхозпроизводители и те, кто использует технику при сельскохозяйственных работах, смогут не платить транспортный налог. От налога освободили самоходные, специальные и специализированные автотранспортные средства. 📍Налоговые каникулы для ИП продлили еще на год. Это касается тех предпринимателей, которые работают в производственной, социальной или научной сфере и оказывают гостиничные или бытовые услуги. 📍Предприниматели и организации все так же могут получать гранты на развитие своего бизнеса от государства. Суммы не маленькие — от 360 тыс. рублей до 250 млн. рублей. И да, самое главное, гранты — это безвозмездные выплаты. Это не кредиты, которые рано или поздно придется отдавать. ✅Если вы подписаны на меня, то точно знаете, что с получением этих выплат я могу помочь. Просто поставьте плюсик в комментариях под этим постом, я свяжусь с вами и расскажу на какую сумму может рассчитывать ваш бизнес. 📍Мораторий на проверки бизнес поручено продлить на весь 2024 год. * Напомню, что налоговых проверок мораторий не касается. 📍В следующем году начнет действовать госпрограмма, по которой бизнес сможет получать субсидии на трудоустройство нескольких новых категорий граждан: - участников СВО; - молодежи. 📍Если вы работаете в туристическом бизнесе, то для вас несколько хороших новостей: - предложено ввести невозвратные тарифы при бронировании мест по сниженным расценкам; - приравнять каюты круизных лайнеров к гостиничным номерам и упростить заселение в гостиницы. Плюс предприниматели в этой сфере: - освобождены от НДС по 30.06.2027 года включительно, если относятся к операторам въездного и внутреннего туризма. - могут рассчитывать на получение гранта в рамках проекта “Туризм и индустрия гостеприимства”; - имеют возможность получить льготный кредит. В первую очередь деньги выдаются на расширение номерного фонда, реализацию гостиничных проектов категории 3-4 звезды и создание круглогодичных парков развлечений, аквапарков и горнолыжных курортов. 📍Вы в аграрном бизнесе? А может быть в агротуризме? Значит в 2024 можете рассчитывать на гранты: 10 млн рублей — на строительство инфраструктуры, приобретение оборудования и создание развлекательных комплексов для туризма; 30 млн рублей — на развитие базы по производству, хранению и переработке сельхозпродукции; 5 млн рублей — на покупку оборудования для выращивания продукции и ее дальнейшей переработки для начинающих аграриев. 📍До конца 2024 года для работающих в IT сфере действуют льготы: - ставка налога на прибыль 0%; - ставка НДС для разработчиков программного обеспечения; - снижен тариф страховых взносов до 7,6%; - мораторий на плановые и выездные налоговые проверки; - льготная ставка по кредитам — 3%. Уфф, получается длинный пост. Пожалуй пока на этом закончу. Надеюсь в списке вы смогли найти, чем поднять себе настроение. А как вы? Предпочитаете находить плюсы или больше внимания уделяете сложностям?

Путешествия по России

Каждый год, каждый отпуск, свободные выходные мы с друзьями отправляемся в путешествие. Возможности каждый раз разные и время свободное тоже, но тягу к путешествиям уже ничем не исправить. Я много где побывала: во Франции, Италии (даже на Сицилии), в Чехии, Черногории, на Бали, в Турции, а сейчас самое время познавать свою страну. Есть в ней все и старина и замки и прекрасной красоты виды, покоряющие взор горы, мощные водопады, темные сказочные пещеры, плато, которые за день не обойти, пресные и соленые озера. Эта майская поездка началась с заброшек и первой была усадьба Голицыных Прозоровских, а после 2 костела немецких. Когда смотришь на это былое великолепие, то комом в горле застревает вопрос: Почему? Почему все нужно запускать до такой степени? Если у государства нет на это денег, отдайте рестораторам, отельерам, они и в порядок приведут и бизнес построят и сохранят, еще и налоги платить будут. Очень жалко, места, правда, потрясающие. А пока места для фотозон только. Красиво в закатном солнце. Последнее фото - всего лишь овраг, но что с ним делает красная глина. Дает ощутить себя на марсе. Том самом Марсе, каким мы его себе представляем - красной планете. Скафандр, рабочий комбез и потрясающие фото обеспечены!) городаРоссии #прогулкипоРоссии #выходные #бухгалтеранлайн #бухгалтернадому #саратов #туризм #туризмвроссии #отпуск #путешествияпороссии