Главные бухгалтеры в Янгирабаде

Учет доходов на маркетплейсе.

Предприниматели и организации, торгующие на маркетплейсах, часто сталкиваются с недопониманием того, в какой момент и в какой сумме считать доход. Это особенно актуально для тех, кто применяет УСН. При работе на маркетплейсах продавец получает деньги не напрямую от покупателя, а через посредника (агента) площадку. Поэтому и возникает у многих недопонимание того, в какой сумме считается доход и считаются ли деньги на площадке (не введённые на расчётный счёт) доходом. Итак, у нас три вопроса: 1. В какой сумме считать доход? 2. Считаются ли деньги на площадке (не введённые на расчётный счёт) доходом? 3. В какой момент считать доход? Когда заходите на площадку, в обязательном порядке прочтите Оферту, которую подписываете при регистрации. Да, чтение сложное, но очень увлекательное. Так вот, в ней чётко, в самых первых пунктах написано, что маркетплейс от имени поставщика принимает оплату от покупателя. То есть они работают как посредники (агенты, комиссионеры) (п.1 ст. 1005 ГК РФ). Поставщик (селлер) - это принципал. 1️⃣ В какой сумме считать доход? Доходом от продажи признаются все поступления от реализации товаров в денежном и натуральной форме (п. 2 ст.249 НК РФ, п.2 ст. 273). То есть в том размере, в котором он поступил от покупателя агенту (площадке). Площадка переводит деньги поставщику за минусом своего вознаграждения, но ИП все равно должны учесть доход полностью, не уменьшая его. Доходом поставщика от реализации товаров признается вся полученная сумма выручки, включая комиссию площадки. Узнать его можно из отчёта о реализации, который предоставляет маркетплейс. 2️⃣ Считаются ли деньги на площадке (не введённые на расчётный счёт) доходом? Денежные средства, которые поступили площадке (агенту, комиссионеру) от покупателей по договору (оферте) не являются доходом площадки (пп.9, п.1 статья 251 НК). Маркетплейс действует как агент (комиссионер) и аккумулирует от имени селлера у себя его деньги, по факту это доход поставщика. На этом моменте многие начинают вспоминать про кассовый метод. Согласно НК РФ предприниматели на УСН налогооблагаемую базу рассчитывают по кассовому методу, то есть из реально полученных денежных средств на расчётный счёт или в кассу (п.1 ст.346.17). Однако данный пункт читают только до половины. Вторая половина этого пункта гласит: ... получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом. То есть деньги, которые находятся на площадке маркетплейса – это имущество поставщика (ст. 128 ГК РФ), которое налогоплательщиком получено (оплачено) иным способом. Поэтому деньги, не введённые на расчётный счёт с площадки, являются налогооблагаемым доходом поставщика. 3️⃣ В какой момент считать доход? Самый горячий вопрос для тех, кто применяет УСН. Так как они при определении налоговой базы применяют кассовый метод. Что имеем по площадкам? На такой площадке, как Wildberries, нет определенных сроков вывода денег на расчетный счет селлера, то есть на усмотрение предпринимателя. ОЗОН заботится о себе лучше. У них вывод денег оговаривается при подписании Оферты. Причем в настройках личного кабинета предусмотрена возможность получении выплат каждый день. Также, имея в собственности банк, начинают открывать поставщикам расчетные счета в ОЗОН банке, куда зачисляют деньги от реализации товара селлера. А информация о каждом открытом расчетном счете в течение недели поступает в налоговую. Так что у них более прозрачно. Итак, возвращаясь к п.1 ст.346.17, понимаем: получение имущественных прав на денежные средства появляются у предпринимателя в момент получения денег на расчетный счет и получения отчета о реализации от агента (площадки). Почему я затронула отчет? Смотрим пункт первый. При определении дохода учитывается комиссия площадки, которая отражена в отчете. Поэтому дата отчета – это дата получения дохода в сумме комиссии, которую площадка удерживает за свои услуги. А дата поступления денежных средств на расчетный счет – это дата основного дохода. Если у вас на площадке по окончанию налогового периода (года) будут денежные средства, то обязательно проанализируете их поступление от конечного покупателя. Налоговой можно будет просто прокомментировать, если на площадке будет незначительная сумма выручки, поступившая в последнюю неделю текущего года. А вот если десятки или сотни тысяч, то отписаться не сможете. Налоговая признает это фактом скрытия дохода. налоги #усн #маркетплейсы

Беспечность ИП на УСН доходы может обернуться для них штрафом

В начале своей деятельности чаще всего предприниматели выбирают упрощенную систему налогообложения с объектом Доходы. Данная система подразумевает под собой особый порядок расчета налога, то есть уплата определенного процента со всей выручки, поступившей на расчётный счёт или в кассу. Ставка при такой системе – 6%, но законами субъектов РФ она может быть снижена до 1%. Поэтому многие предприниматели видят в этом возможность «прощупать» рынок, показать себя. И не тратиться на дополнительные расходы в части бухгалтерии. Это единственная система налогообложения, применяя которую индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерский учет. Но есть одно НО! Многие беспечно относятся к налоговому учету, который обязаны вести все. В частности, для ИП на УСН под налоговым учетом подразумевается ведение книги учета доходов и расходов (КУДиР). Именно в ней отражаются все операции деятельности по приходу и расходу денег, и на основании нее заполняется декларация и рассчитывается налог. Как понимаете, ИП на УСН Доходы особо трудностей не встречает при расчете налога, просто записывают в КУДиР суммы поступивших денежных средств. Однако с 01.01.2023 года переход на единый налоговый счёт добавил сложностей индивидуальным предпринимателям. Дело в то, что с этого периода были введены обязательные уведомления об исчисленных налогах ➡️ и ежеквартально необходимо подавать этот документ в налоговую по налогу на УСН за 1, 2 и 3 кварталы. В случае не подачи данного уведомления, но имея налог к уплате предусмотрен штраф 200 рублей за каждый не предоставленный документ (статья 126 НК РФ). Поэтому, если ИП на УСН Доходы вели деятельность в 2023 году и не предоставляли уведомления в налоговую, уже теоретически имеют штраф в сумме 600 рублей. На сегодняшний момент декабрь 2023 года прошёл срок подачи трех уведомлений. Также со следующего дня после наступления срока оплаты налога (28.04, 28.07, 28.10) будут начислены пени. Из расчёта 1/300 ключевой ставки ЦБ за первые 30 дней, последующие - из расчёта 1/150 ставки. До 31.12.2023 действует расчёт 1/300 ключевой ставки независимо от дней просрочки. налоги #усн #штрафыип

Может ли ИП на патенте работать без бухгалтера?

На самом деле может, ведь ИП освобождены от ведения бухгалтерского учета. Действительно ИП на патенте могут самостоятельно оплатить налог 2 раза в год и записывать все свои доходы в книгу доходов на патенте. 🤓Но большинству предпринимателей все же требуется помощь бухгалтера. Зачем? Что делает бухгалтер для ИП на патенте? ✅ Ведет налоговый учет, правильно формирует книгу доходов и расходов. За отсутствие (нарушение правил учета доходов и расходов) такой книги штраф - 10 тыс.руб. Опять же бухгалтер разбирается все ли доходы относятся к деятельности на патенте. Возможно часть доходов нужно учитывать как доходы на УСН, возможно ИП нужен второй патент. ✅ Бухгалтер подает заявление об уменьшении патента на сумму страховых взносов. ✅ В случае наличия наемных сотрудников бухгалтер составляет отчетность по сотрудникам и подает ее в госорганы. Кроме того, работодатели обязаны вести и хранить кадровые документы. ✅ Бухгалтер составляет и обрабатывает первичную документацию. Предприниматели на патенте не освобождены от обязанности оформлять свою деятельность первичными документами и хранить ее 5 лет. А в случае когда ИП утратит право на патент, переход на УСН и ОСН будет осуществлен задним числом, нужны будут расходные документы чтобы уменьшить налоговую базу на сумму расходов. ✅ Бухгалтер работает с фискальными данными, расчетным счетом и эквайрингом. Если предприниматель принимает наличные деньги, то ему нужна онлайн-касса, а значит нужно работать с фискальными данными. Также и с работой по эквайрингу. В книге доходов на патенте нужно правильно отражать доход, который пришел на расчетный счет при оплате картой. ✅ Есть предприниматели, которые не знают, что нужно вести кассу или о существовании ввозного НДС. И у предпринимателя может возникнуть статус налогового агента и как обязанность - уплата НДС даже на патенте. ✅ Бухгалтер контролирует лимит выручки на патенте. Если с начала календарного года доходы ИП по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, а также при совмещении ПСН с УСН, превысили 60 млн. рублей, ИП утрачивает право на применение ПСН. Вы все еще думаете, что на патенте не нужен бухгалтер?😉 патент псн бухгалтерпатент

Если с отчетом вы все же опоздали.

Смертельно? Нет. Неприятно? Да. Но избежать штрафов за несвоевременную подачу отчетности или хотя бы снизить их сумму — возможно. 📍Первый вариант — срок вы уже пропустили, но налоговая еще этот факт не установила и акт не составила. В этом случае вместе с опоздавшими документами вы отправляете пояснительную записку, в которой подробно расписываете очень уважительные причины задержки. В документе просите не штрафовать, либо уменьшить штраф в энное количество раз. К объяснениям прикладываете подтверждающие документы. Может ли налоговая не принять пояснительную. Может. Хотя в большинстве случаев идет на встречу. Если этого не произошло, вы всегда можете обратиться в суд с этими же пояснениями и просьбой о смягчении наказания. 📍Если акт проверки уже составлен и направлен вам, действуем по той же схеме. Составляем ходатайство о смягчении штрафных санкций. В документе указываем акт проверки, его дату, правонарушение и точно так же расписываем смягчающие обстоятельства, которые указывают на ненамеренную задержку сроков. Не затягивайте с направлением ходатайства. По каждому случаю для этого предусмотрены определенные сроки: от 15 до 30 дней с даты получения акта. 📍Есть еще один вариант — вариант на крайний случай. Видите, что совсем не успеваете с отчетностью — отправляете нулевую или с не совсем верными данными, но в срок. Следом отправляете уточненную декларацию с выверенными суммами. Почему вариант на крайний случай? Если злоупотреблять, проверяющие могут решить, что данные в первой декларации были заведомо ложные и санкции от этого только увеличатся. ❓А вы чем из перечисленного пользовались? Или всегда все в срок?

Отменили декларации по пиву с 1 января🥳

📌Теперь розница освобождена от обязанности подавать декларации по пиву, пивным напиткам, сидаре, пуаре, медовухи, одним словом, что не относится к крепкому алкоголю. Ура! 🎉 Все кто сталкивался с ФСРАР (федеральная служба по регулированию алкогольного рынка, знают, что тут все строго и штрафы, достаточно весомые от 5000 рублей🧮 А еще и обидно, что чаще всего предприниматели, продающие пиво, порой и не знают, что должны сдавать декларацию по пиву… Останется, только убедиться, что до этого Вы своевременно и в полном объеме подавали декларации за все квартала 2023г, отмена с 1 января, а значит за 4️⃣ квартал, отчет никто не отменял. Но! У этой отмены отчетности, есть вторая сторона медали🙈 Взамен этого уже с 1 апреля 2023 года началась маркировка этих пивных напитков. На производстве начали маркировать пиво в кегах; с 1 октября 2023 года — аналогичные напитки в стекле и ПЭТ; С 15 января 2024 года — производители обязаны маркировать пиво, выпускаемое в иных видах упаковки, не перечисленных выше. Например, в алюминиевых банках. ⚠️с 15 января — необходимо отправлять отчет о постановке кеги на кран и проводить списание чеками на кассе; ⚠️С 1 апреля — запрещена продажа пива из кег без маркировки; ⚠️С 1 июня — необходимо сканировать при продаже на кассе все виды фасованного пива и аналогично отправлять информацию в ГИС МТ; ⚠️С 15 января 2025 г. — запрещена продажа пива в потребительской упаковке без маркировки. Вот такие изменения уже на новый 2024 год, отчеты, может, даже были и лучше…

Возврат НДФЛ на покупку полиса ДМС

Знаете ли Вы, что социальный налоговый вычет можно получить за полис ДМС? Но только если этот полис Вы покупаете сами для себя или членов своей семьи. Если полис ДМС Вам оплачивает работодатель, вернуть НДФЛ не получится. ​ Вычет на оплаченный Вами полис ДМС входит в социальный налоговый вычет на лечение, следовательно на него распространяются стандартные правила для возврата НДФЛ. Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее: ✅медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети учатся на дневной форме в учебном учреждении) ✅ назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи ✅страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи. Данным налоговым вычетом можно воспользоваться в размере фактически произведенных расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, но в совокупности не более​ 120​ 000 рублей за календарный год. (Это значит, что вернуть можно 15600 рублей). Начиная с расходов с 01.01.2024 года, максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) составляет 150 000 рублей. (Это значит, что вернуть можно 19500 рублей). В этом году подаем декларацию 3-НДФЛ за 2023 год. Какие документы нужно подготовить для получения вычета за ДМС? * Договор страхования. Важно, чтобы там был указан срок договора, стоимость полиса и данные страхователя. * Чеки и квитанции, которые подтвердят оплату. Их можно запросить в банке или у страховщика.получения вычета за ДМС. * Заявление на возврат налога, где будут указаны реквизиты счета для перечисления средств. * Справка 2-НДФЛ. * Декларация 3-НДФЛ. * Паспорт. * Копия лицензии страховщика. Если вы оформляете вычет на другого человека, то потребуются документы, которые докажут родство (свидетельство о рождении или заключении брака, документы об усыновлении и т.д.). Заявление на получение налогового вычета можно подать лично в отделении ФНС или через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, где многие параметры будут уже указаны автоматически, это весьма удобно. Не забываем, что получить налоговый вычет можно только при определенных условиях, а именно: На налоговые вычеты могут претендовать граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. По доходам, полученным начиная с 2021 года, налоговые вычеты предоставляются в отношении доходов, относящихся к основной налоговой базе (например, заработной плате), а также доходов от продажи имущества (за исключением ценных бумаг). Кроме того, социальные налоговые вычеты на медицинские услуги и по уплате страховых взносов на ДМС​ начиная с расходов 2024 года могут быть получены в упрощенном порядке. Так, что в следующем году вычет получить будет еще проще. Про вычет на фитнес писала тут:⏬ Про вычет на обучение ребенка тут:⏬ Ну а пока, если есть вопросы, или сложности с заполнением документов, обращайтесь. С заботой о Вас, Н.Ш. налоги #3ндфл #вычетндфл #вычетналечение #shefflower #бухгалтерскиеуслуги #бухгалтер

Освобождение от декларации

Декларацию 3-НДФЛ не нужно сдавать физлицам не ИП, если в течение отчетного года они не получили доход, с которого необходимо уплатить НДФЛ. Сдача нулевых деклараций такими гражданами не предусмотрена (ст. 229 НК). Декларацию 3-НДФЛ не надо сдавать, если продали имущество: ➡️которым владели более минимального срока владения (3 или 5 лет); ➡️жилье семей с двумя и более детьми, доход от продажи такого имущества освобожден от НДФЛ независимо от срока нахождения в собственности при соблюдении ряда условий; ➡️недвижимое имущество – жилые дома, квартиры, комнаты, садовые домики или земельные участки на сумму до 1 млн руб.; ➡️иное имущество – транспорт, гаражи и т. п. на сумму до 250 тыс. руб. Последние 3 пункта могут потребовать пояснения от налоговой. Если по срокам владения все предельно ясно, то по стоимости и критериям освобождения налоговая может быть не в курсе, что вы освобождены от сдачи декларации. Иногда требуется писать пояснение с подтверждающими документами. Такое пояснение можно отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Кстати, в последних 2 случаях иногда проще сдать декларацию без пояснений. И ещё важный момент по поводу суммы продажи имущества, если вы продали 3 домика каждый стоимостью 500 тыс., то декларацию подать придётся, потому что общая сумма будет 1,5 млн. Это больше 1 млн. и право от освобождения теряется. Также с машинами, продали 3 машины стоимостью 100 тыс. каждая - получится общая сумма продажи 300 тыс. и декларацию отправить придётся. Общая сумма выходит более 250 тыс., теряется право на освобождение от подачи декларации. декларация #ндфл

Производителям и продавцам изделий из серебра можно перейти на УСН В 2024 году!

Срочные новости. Производителям и продавцам изделий из серебра ДО 31 МАРТА 2024 ГОДА надо успеть подать уведомление о переходе на УСН! Принят Закон от 23.03.2024 № 49-ФЗ. Продавцам изделий из серебра вернули право применять УСН с 1 января 2024 года, т. е. задним числом. Но для этого надо успеть подать уведомление о переходе на УСН до 31 марта 2024 года. Такое право предоставлено организациям и ИП, которые работают только с серебром. Также разрешили переходить на патент и АУСН, но только с 1 января 2025 года. Поправки внесены в главу 26.2 НК по УСН, главу 26.5 НК по ПСН и Закон об АУСН. Кроме того, для компаний и ИП, которые переходят на УСН с 1 января 2024 года, в новом принятом законе предусмотрены специальные переходные правила по уплате НДС. Законодатели пришли к выводу, что общая система налогообложения несёт слишком большую налоговую нагрузку для ювелирного бизнеса по работе с серебром. Риски для бюджета, связанные с дроблением бизнеса в этой сфере, незначительны, поэтому для производителей и продавцов изделий из серебра необходимо вернуть возможность работать на специальных налоговых режимах. Стоит отметить, что золото под представленные поблажки законодательства не попало. ювелир #серебро #налоги

Об этом должен знать каждый предприниматель, работающий с иностранными гражданам

Информация на вес золота. Это именно тот случай, ведь штрафы за нарушения, связанные с иностранными работниками, могут достигать нескольких миллионов. Предлагаю пробежаться по основным, чтобы помнить о “тонких” местах. 📍Первая группа нарушений - нарушения, связанные с миграционным учетом иностранцев. Все неграждане, попавшие на территорию нашей страны обязаны вставать на миграционный учет. И именно работодатель обязан уведомить МВД о месте пребывания иностранного гражданина. Вы должны предоставить данные о: себе, как работодателе, если предоставляете места для проживания; гостинице, хостеле, отеле — если иностранец будет проживать именно в них; физическом лице — если иностранец будет жить у физического лица: в квартире, комнате, на даче или в любом другом помещении. Встать на учет самостоятельно иностранец обязан только в том случае, если он будет проживать в России, в своем собственном жилье. Есть и несколько других исключений, но об этом отдельно. На какой период вашего иностранного работника поставят на учет, зависит от того, гражданство какого государства он имеет. Это может быть от 7 до 90 календарных дней с момента приезда в РФ или получения им временного удостоверения личности. Что будет, если пропустить срок, не подать уведомление, не сделать продление? Штрафы для ИП и организаций составляют от 400 тысяч рублей до… уголовной ответственности. 📍Вторая группа нарушений - нарушения трудового законодательства при сотрудничестве с иностранцами. Здесь вариантов нарушений гораздо больше. К примеру, это могут быть: - привлечение иностранца к работе без соответствующих документов (патента или разрешения на работу); - привлечение иностранца к работе, не указанной в патенте; - привлечение иностранца к работе в другом регионе. Например, патент выдан на работу в г. Москве, а иностранец трудится в Московской области; - неуведомление или нарушение порядка уведомления МВД о заключении, прекращении или расторжении трудового или гражданско-правового договора; - неуведомление или нарушение порядка и формы сдачи уведомления о выплате зарплаты ВКС; - неуведомление работника о режиме и условиях пребывания в РФ, а также о необходимости покинуть РФ после истечения срока пребывания в России. И так далее. Список действительно немаленький. Вилка штрафов в этой группе правонарушений довольно большая, но минимальные суммы немаленькие - стартуют от 250 тыс.рублей. К чему этот пост? Во-первых, поделиться информацией и уберечь от санкций. Во-вторых, предложить обращаться за помощью в оформлении иностранных работников к экспертам и забыть о страхе перед проверяющими. Я и моя команда с радостью поможем вам! Просто поставьте + в комментариях и я свяжусь с вами и расскажу подробно обо всех возможностях сотрудничества👇

🚨ФНС пояснила, как уменьшить налог УСН на 1% взносов ИП за себя

☀️Добрый день☀️ 📌Налог (в т.ч. авансы) по УСН «доходы» можно уменьшить на сумму страховых взносов ИП в размере 1% от доходов выше 300 тыс. руб. Как указала ФНС в письме от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@, https://www.nalog.gov.ru/rn77/aboutfts/aboutnalog/14763247/ данные взносы за 2024 год (срок уплаты не позднее 01.07.2025) можно использовать или к налогу УСН за 2024, или - за 2025 год, по выбору налогоплательщика. 📌Напомним, ФНС уже рекомендовала аналогичный порядок для налогового и отчетных периодов 2023 года (см. письмо ФНС от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@). https://www.nalog.gov.ru/rn77/aboutfts/aboutnalog/13825669/ 📌Таким образом, в результате появления ЕНП и изменений 2023 года в порядке уменьшения налога на «доходной» УСН на взносы, у налогоплательщиков сохраняется право выбора: учесть эти взносы  в размере 1% по итогам 2024 года или перенести сумму на 2025-й. 📌Отметим, что по разъяснениям ФНС возможен также частичный зачет сумм – часть за 2024 год, часть за 2025. При этом повторный (двойной) зачет одних и тех же сумм, конечно же, невозможен. 📌Для иллюстрации приведем пример ФНС из свежего письма 📌Пример Налогоплательщик в 2024 и 2025 годах применяет УСН с объектом налогообложения в виде доходов. Доходы налогоплательщика от предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется УСН, составили: 📎1 000 000 руб. за 2024 год; 📎1 500 000 руб. за 2025 год. 📌Страховые взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб., за 2024 год составляют 7 тыс. рублей ((1 000 000 - 300 000) * 1%). 📌Сумма налога, исчисленная по УСН, за налоговые периоды 2024 и 2025 годов следующая: 📎60 тыс. рублей за 2024 год (1 000 000 * 6%); 📎90 тыс. рублей за 2025 год (1 500 000 * 6%). 📌При этом ИП уменьшил налог по УСН за 2024 год только на 5 тыс. рублей из 7 тыс. рублей исчисленных страховых взносов в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за 2024 год. В указанной ситуации ИП вправе использовать оставшуюся сумму указанных страховых взносов в размере 2 тыс. рублей при уменьшении налога УСН за налоговый период 2025 года. 📌Сумма страховых взносов в размере 5 тыс. руб., учтенная при исчислении налога по УСН за 2024 год, в 2025 году повторно не учитывается при уменьшении налога УСН.