Главные бухгалтеры в Екатеринбурге

🚨Со следующего года у налоговиков появится новый повод для «заморозки» счетов

📌С 1 января следующего года за несдачу расчета о суммах доходов, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогов смогут заблокировать счет. 📌Кроме того, вводится штраф, такой же, как за несдачу декларации или РСВ. 📌Размер штрафа составит 5% от суммы налога, не уплаченный по этому расчёту, за каждый (в том числе, неполный) месяц просрочки сдачи расчёта, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей. 📌Эти изменения были внесены законом № 389-ФЗ, который был подписан этим летом. 📎ФНС напомнила, что недавно была утверждена обновленная форма расчёта. Также служба обратила внимание на то, что расчёт заполняется нарастающим итогом. Например, если в пользу иностранной организации имела место выплата в первом отчётном периоде (например, в январе), то подавать расчёты надо за все отчетные периоды до конца этого года. При этом в расчёт включаются все виды доходов иностранных организаций от источников в России, как облагаемые налогом, так и не подлежащие налогообложению, а также – доходы в неденежной форме, например, в виде взаимозачётов или капитализации процентов. Обязанность сдавать расчёт независимо от того, облагается ли доход налогом, подтвердил ВС в марте этого года. 📎В своем письме от 14.11. 2023 № ШЮ-4-13/14369@ ФНС также напомнила о новых правилах перерасчёта налога с доходов, выплаченных в иностранной валюте: он пересчитывается по курсу на дату выплаты дохода, а не на дату уплаты налога (как раньше). Это исправило возникшую в этом году коллизию о необходимости подать расчет ранее, чем можно рассчитать сумму налога – расчет надо подать не позднее 25-го числа, а 25-го не может быть известен курс, который ЦБ установит на дату уплаты – на 28-е. 📌Новый порядок пересчета начал действовать 31 августа. Но это изменение относится ко всему 2023 году. Однако уточнёнки подавать за отчётные периоды до 31 августа не нужно. 📌В целях заполнения расчёта по новой форме значительно расширен и конкретизирован перечень кодов доходов. Его надо применять уже при заполнении расчёта за 2023 год. 📌Также изменились правила подачи уточнёнки: теперь в ней нужно отражать все доходы всех налогоплательщиков, указанных в первоначальном расчёте,, а не только тех в отношении которых необходимо скорректировать информацию. Уточнёнка подаётся по той форме, которая действовала в отчётном периоде, за который вносятся изменения. 📌При заполнении уточненки нужно сохранять порядковые номера выплат, отражённых ранее. Если выплата ранее не была отражена, то ей присваивается следующий порядковый номер.

Как ИП сэкономить на налогах с помощью страховых взносов

Чаще всего предприниматели выбирают упрощённую систему налогообложения (УСН), которая разделяются на два вида: 1. УСН доходы 2. УСН доходы минус расходы Так вот, применяя первый вид системы налогообложения, можно снизить налог до нуля. Такой привилегий обладают не все, но этим стоит пользоваться. Данная возможность указана в п.3.1 ст. 346.21 НК РФ ИП на УСН могут уменьшить налог на ✔️ суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (с этими взносами можете ознакомиться здесь ➡️) ✔️ суммы выплат по больничным листам, которые выплачивает ИП своим сотрудникам ✔️ суммы платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности. Важно! Если предприниматель на УСН с объектом Доходы имеет наёмных сотрудников, то уменьшить налог он может только на 50% суммы уплаченных страховых взносов и выплат по больничным. А вот если ИП на доходах не имеет сотрудников, то он может зачесть всю сумму уплаченных страховых взносов. Если ваш налог по расчёту меньше суммы страховых взносов, то к сожалению, их зачесть в счет налога следующего года нельзя. Если ИП с объектом налогообложения Доходы минус расходы. То все выплаты по страховым взносам как за себя, так и за сотрудников он берет в расходную часть в полном объёме. усн #экономия #налоги

Пришло время платить за подарки. Налоги.

Да, да. Наши законы предусмотрели все. И даже такому понятию как подарок дал определение - это безвозмездно переданная в собственность физического лица вещь, либо имущественное право*. НК РФ тоже не прошел мимо. Согласно кодексу, подарок — это доход в натуральной форме, с которого нужно заплатить налог. И зависит налог от того, кто, кому и что подарил. 📍Так, например, ситуация с получением подарков от членов семьи и близких родственников. Напомню, что членами семьи и близкими родственниками ситаются: - супруги; - родители и дети; - дедушки, бабушки, внуки; - полнородные и неполнородные братья и сестры. И если подарок вы получили от кого-то из перечисленных людей, то платить налог на доходы не придется. При этом неважно подарили вам сетку мандаринов или дом в Малибу - налога не будет. 📍А вот если с дарителем в столь близких родственных отношениях вы не состоите, то все гораздо интереснее. Ссмотрим на то, что именно вам подарили. Если это недвижимость, автомобиль или любое другое транспортное средство (да, яхта тоже) или доли участия, акции и паи - возникает обязанность по уплате налога на доходы. Порядок обычный - заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и представляем ее до 30 апреля 2024 года, если подарок получили в году ушедшем. А вообще получать подарки всегда приятно, поэтому именно этого вам и желаю. А информация о том, как делать это наиболее выгодно у вас уже есть). Интересно, есть среди нас те, кто получил на новый год виллу или самолет?

Освобождение от декларации

Декларацию 3-НДФЛ не нужно сдавать физлицам не ИП, если в течение отчетного года они не получили доход, с которого необходимо уплатить НДФЛ. Сдача нулевых деклараций такими гражданами не предусмотрена (ст. 229 НК). Декларацию 3-НДФЛ не надо сдавать, если продали имущество: ➡️которым владели более минимального срока владения (3 или 5 лет); ➡️жилье семей с двумя и более детьми, доход от продажи такого имущества освобожден от НДФЛ независимо от срока нахождения в собственности при соблюдении ряда условий; ➡️недвижимое имущество – жилые дома, квартиры, комнаты, садовые домики или земельные участки на сумму до 1 млн руб.; ➡️иное имущество – транспорт, гаражи и т. п. на сумму до 250 тыс. руб. Последние 3 пункта могут потребовать пояснения от налоговой. Если по срокам владения все предельно ясно, то по стоимости и критериям освобождения налоговая может быть не в курсе, что вы освобождены от сдачи декларации. Иногда требуется писать пояснение с подтверждающими документами. Такое пояснение можно отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Кстати, в последних 2 случаях иногда проще сдать декларацию без пояснений. И ещё важный момент по поводу суммы продажи имущества, если вы продали 3 домика каждый стоимостью 500 тыс., то декларацию подать придётся, потому что общая сумма будет 1,5 млн. Это больше 1 млн. и право от освобождения теряется. Также с машинами, продали 3 машины стоимостью 100 тыс. каждая - получится общая сумма продажи 300 тыс. и декларацию отправить придётся. Общая сумма выходит более 250 тыс., теряется право на освобождение от подачи декларации. декларация #ндфл

✅Как можно съэкономить на налоге на доходы по банковским депозитам или вкладам?

📌Если физическое лицо заключило договор с банком на депозит или вклад, то по истечении определённого времени нужно будет платить НДФЛ с процентов по этим вкладам. Ставка налога составляет 13%. Нужно учитывать, что банк не является налоговым агентом и уплачивать налог физическому лицу придётся самостоятельно на основании налогового уведомления в срок до 01.12 текущего года. Как можно съэкономить? 😎 Если у Вас есть ИП и Ваша ставка по налогу УСН составляет 6%, то Вы можете открыть вклад от ИП и тем самым платить налог с процентов в 2 раза меньше. ✔️Однако, специально открывать ИП для этих целей не рекомендую, т. к. страховые взносы могут перекрыть всю экономию. 📌Ещё момент. Если ИП заключает договор с банком, то доходы от вкладов будут как внереализационные доходы(т.е.доходы, которые не относятся к основному виду деятельности). Однако, по ним добавлять ОКВЭД не нужно. На основании ст. 250 НК РФ, п. 6. Ваш бухгалтер😉.

Производителям и продавцам изделий из серебра можно перейти на УСН В 2024 году!

Срочные новости. Производителям и продавцам изделий из серебра ДО 31 МАРТА 2024 ГОДА надо успеть подать уведомление о переходе на УСН! Принят Закон от 23.03.2024 № 49-ФЗ. Продавцам изделий из серебра вернули право применять УСН с 1 января 2024 года, т. е. задним числом. Но для этого надо успеть подать уведомление о переходе на УСН до 31 марта 2024 года. Такое право предоставлено организациям и ИП, которые работают только с серебром. Также разрешили переходить на патент и АУСН, но только с 1 января 2025 года. Поправки внесены в главу 26.2 НК по УСН, главу 26.5 НК по ПСН и Закон об АУСН. Кроме того, для компаний и ИП, которые переходят на УСН с 1 января 2024 года, в новом принятом законе предусмотрены специальные переходные правила по уплате НДС. Законодатели пришли к выводу, что общая система налогообложения несёт слишком большую налоговую нагрузку для ювелирного бизнеса по работе с серебром. Риски для бюджета, связанные с дроблением бизнеса в этой сфере, незначительны, поэтому для производителей и продавцов изделий из серебра необходимо вернуть возможность работать на специальных налоговых режимах. Стоит отметить, что золото под представленные поблажки законодательства не попало. ювелир #серебро #налоги

📌Закон по ИИС-3 задерживается, но не отменяется.

📎Госдума приняла в третьем чтении закон о введении с 01.01.2024 года индивидуальных инвестиционных счетов третьего типа (ИИС-3). 📎Это новый тип счета, который нацелен на поддержку долгосрочных инвестиций в Российскую экономику и который заменит собой предыдущие типы счётов- ИИС-1 и ИИС-2. 📎Главное отличие нового ИИС-3 от предыдущих- увеличение минимального срока для сохранения льгот. Сначала он будет поднят с 3-х до 5 лет, а потом постепенно повысится до 10. Основные изменения:👀 Налоговый вычет станет комбинированным: можно возвращать часть уплаченного НДФЛ, а также освобождать от налога биржевой доход до 30 млн. за весь срок. Будут сняты ограничения на ежегодные пополнения ИИС. Можно будет открыть одновременно до трёх ИИС. Будет возможность вывести деньги с ИИС без потери права на льготы, но только для оплаты дорогостоящего лечения. Список бумаг, доступных для покупки ИИС-3, будет ограничен. Возможно будет действовать механизм страхования банковских вкладов на долгосрочные ИИС-3. Максимальная сумма страхового покрытия может составлять 1,4 млн. руб. С 01.01.2024 открыть ИИС-1 и ИИС-2 уже не получиться. Но! Вы сможете изменить их на новые условия. Следим за изменениями. Ваш бухгалтер 😉

Может ли учредитель вернуть деньги из компании...

Которые он вносил ранее на пополнение оборотных средств? 🧐 📌При внесении учредителем денег на пополнение оборотных средств, данное имущество становится собственностью общества. Данное действие закрепляется решением, в котором так же указывается сумма. ☝А вот возврат ранее внесённых вкладов в имущество общества Законом не предусмотрен. Однако, в то же время и прямого запрета нет. 🤷‍♀️ Но что может произойти - при возврате? С точки зрения налогового законодательства в данной ситуации возникает доход, с которого начисляют и уплачивают НДФЛ, при этом обязанность уплаты налога возникает у организации как налогового агента. Всё просто🤷‍♀️ среди не облагаемых НДФЛ доходов, перечисленных в ст. 217 НК РФ, нет доходов, полученных физ. лицом при возврате вклада, внесённого ранее в российское ООО. Как быть? 🤔 В данном контексте подходит беспроцентный договор займа, в котором указан период действия и сумма. Самый идеальный вариант беспроцентного займа- единственный учредитель и он же ген. директор. Однако, и в других ситуациях этот договор подходит. 📌Ещё один момент: Если участник общества вносит свыше 600 тыс. рублей по договору займа на расчётный счёт общества, то на основании 115 ФЗ. Банки обязаны сообщить об этом в Росфинмониторинг, при этом банк может провести внутреннее расследование и запросить договор и документы по данной операции. Ваш бухгалтер😉

3 НДФЛ. Часть 2. Как получить деньги от государства.

От государства можно вернуть денежные средства, предоставив декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год, если у вас были расходы на 1️⃣ Покупку квартиры (дома). За уплаченные проценты по ипотеке. Имущественный вычет (статья 220 НК РФ). 2️⃣ Обучение свое или своих детей, родных братьев/сестер — за лечение свое, своих детей или родителей — за покупку лекарств по рекомендациям и рецептам врачей — за занятия спортом — если делали страховые взносы на добровольное пенсионное страхование, а также по договорам добровольного страхования жизни; — делали дополнительные взносы на накопительную пенсию; — делали пожертвования на благотворительность Социальные вычеты (статья 219 НК РФ). 3️⃣ Если занимаетесь инвестициями и вносили денежные средства на индивидуальный инвестиционный счет. Инвестиционный вычет (статья 219.1 НК РФ). 4️⃣ Стандартные налоговые вычеты. Налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода. Чаще всего его предоставляют непосредственно работодатели родителям (опекунам, попечителям, приемным родителям). Это вычеты не детей до 18 лет, которые не облагаются НДФЛ на первого и второго ребёнка по 1400 руб., на третьего и последующих по 3000 руб. Если ребёнок инвалид I и II группы — то 12 000 руб. до 18 лет, в случае обучения на очной форме до 24 лет. Для опекунов детей инвалидов I и II группы — 6000 руб., до 24 лет при очном обучении ребёнка. В случае если родитель одиночка, то стандартные налоговые вычеты предоставляется в двойном размере. Суммы вычетов ограничены пределами сумм: 1. Покупка недвижимости: 2 000 000 руб. — 260 000 рублей 2. Проценты по ипотеке: 3 000 000 руб. — 390 000 руб. 3. Социальный вычет: 120 000 рублей — 15 600 рублей В этот лимит не входит дорогостоящее лечение. По нему лимита нет. В сумму данного лимита не входит обучение детей. 4. Социальный вычет на обучение детей: 50 000 руб. — 6 500 руб. Лимит по обучению детей считается отдельно от 120 000 руб. 5. Инвестиционный вычет: 400 000 рублей — 52 000 руб. Если вы продаёте декларацию только для получения вычета. То её можно подать в любое время. Есть только срок давности — 3 года. В 2024 году для получения вычета можно подать декларацию за 2023, 2022 и 2021 года. Важно! Получить вычет от государства можно только в том случае, если у вас были доходы, облагается по ставке НДФЛ, в том налоговом периоде, за который подаётся декларация. То есть вы были официально трудоустроены. И работодатель перечисляет за вас налоги в бюджет.  Сумма возврата не может превышать сумму вашего налога, уплаченного в бюджет. Данную сумму можно узнать из справки 2 НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика физического лица. 3ндфл #налоговыйвычет #налоги #возвратналога

🚨Зарплату в мае выдавайте по особым правилам

☀️Добрый день☀️ Врываемся в шестидневную рабочую неделю, но затем последуют долгожданные праздники. И, безусловно, это сместит сроки выплаты заработной платы. Разберемся. 📌Большинство компаний выдают зарплату в сроки: с 1-го по 15-е число — зарплата за прошлый месяц; с 16-го по 30-е число — аванс за месяц текущий. 📌В 2024 году отдыхать будет с 29 апреля по1 мая, а затем 9—12 мая. А суббота 27 апреля накануне — рабочий день. Статья 136 ТК при этом требует расплачиваться с персоналом раньше, если в ПВТР дата выплаты зарплаты выпадает на выходной или нерабочий праздничный день. Следовательно, с майскими сроками выплаты зарплаты в 2024 году получается так: 📎если зарплатная дата у вас выпала на 28 апреля—1 мая, выдать деньги работникам нужно не позднее 27 апреля; 📎2-3 мая — в установленные сроки; 📎выходные 4-5 мая — до 3 мая включительно; 📎6-8 мая — в установленные сроки; 📎9-12 мая — не позднее 8 мая.