Главные бухгалтеры в Енишехире

Прогрессивная ставка НДФЛ, вскрываем подводные камни.

С 01.01.2021 г. Федеральным законом от 23.11.2020 №372-ФЗ введена прогрессивная ставка НДФЛ в размере 15%- если сумма налоговых баз, указанных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ, за налоговый период (календарный год) составляет более 5М. И вот тут начинается самое интересное 😌. Налоговые агенты исчисляют сумму налога НДФЛ с применением соответствующей налоговой ставки отдельно, по каждой налоговой базе, а вот у ИФНС другая точка зрения😎. - при исчислении НДФЛ учитывается совокупность всех доходов налогоплательщика за год, полученных в том числе и от налоговых агентов. 😶‍🌫️ Давайте рассмотрим на примере🧐 У нас есть учредитель в одной компании и он же Генеральный директор по основному месту работы- в другой компании. В первой компании он получает дивиденды, во второй- заработную плату. В апреле он получил дивиденды - 7 млн. руб. Бухгалтер сделала расчёт налога- 5 млн. руб. по ставке 13% и 2млн.руб. по ставке 15%. Что произошло? С этого момента наш учредитель и генеральный директор перешёл в другой расчётный статус. Все его последующие доходы рассчитываются по ставке 15%. Однако, бухгалтер, который начисляет заработную плату, об этом не в курсе. По факту получается, что в начале следующего года наш учредитель и генеральный директор получает требование от ИФНС о доплате налога НДФЛ за прошлый год... Вот такой подводный камень☝

Как узнать и оплатить налог на имущество за ребёнка без посещения налоговой

Не пришло "письмо счастья" по налогу на имущество? Как узнать и оплатить налог на имущество за ребёнка без посещения налоговой? В этом нам поможет наш личный кабинет налогоплательщика! Подробности в видео. налогнаимущество #личныйкабинет

3 НДФЛ. Часть 3 Изменения с 2024 года.

С 01.01.2024 года действуют новые лимиты по социальным налоговым вычетам. Их нужно учитывать в расходах, произведённых в 2024 году. Срок подачи декларации 3-НДФЛ с применением новых лимитов 30.04.2025 года. Общий размер социальных вычетов увеличится со 120 000 до 150 000 рублей. То есть максимально можно вернуть 19 500 рублей. Вычет на обучение детей — до 110 000 рублей на каждого ребенка, максимальная сумма к возврату 14 300 рублей. Также предполагается, что документы в налоговую для социальных вычетов уже не нужно будет предоставлять. Медицинские учреждения, ИП и организаций, которые оказывают медицинские услуги, или услуги по обучению в налоговую будет предоставлять сами. То есть документы будут отображаться в личном кабинете физического лица на сайте налоговой. Если юридическое лицо или предприниматель подаст недостоверные сведения для социальных вычетов в упрощенном порядке, его оштрафуют на 20% от полученного гражданином НДФЛ. Федеральный закон от 28 апреля 2023 г. № 159-ФЗ Федеральный закон от 31 июля 2023 г. № 389-ФЗ 3НДФЛ #налоговыйвычет #возвратналога #налоги

📌Как открыть ИИС?

Для открытия ИИС у брокера или управляющей компании нужен паспорт и ИНН. Некоторые брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт, например с идентификацией через госуслуги. С самостоятельным управлением- нужно обратиться к брокеру, например, Тинькофф Инвестиции, Сбербанк, ВТБ, "Открытие- брокер" и т. д. ИИС с доверительным управлением- можно открыть в управляющей компании. 💥Что лучше? ✅ Если ИИС с самостоятельным управлением- Вы принимаете решение сами по формированию Вашего портфеля и все операции тоже проводите сами (на самом деле это не так сложно, как может показаться). - при этом Вы платите только комиссию брокеру за сделки и хранение ценных бумаг. ✅ ИИС с доверительным управлением- за Вас всё сделает УК, согласно выбранной Вами стратегии, но УК каждый год будет брать несколько процентов от Вашего капитала в качестве комиссии. ⚡️УК не гарантирует доходность, более того, даже если на ИИС будет убыток, УК всё равно возьмёт комиссию. 💥Ещё один важный момент. ИИС в отличие от банковского вклада, не застрахован. АСВ не страхует ни ИИС, ни брокерские счета. 📌Вопрос, куда можно вложиться на ИИС? Здесь на Ваше усмотрение, это может быть: Акции Облигации Валюта, которой торгуют на российских рынках Фьючерсы и т. д. Максимальная сумма для взноса в течение года – 1 млн рублей. 📌Ещё один важный момент, по вкладам в ИИС можно получить вычет по НДФЛ, но при условии, что Вы не будете выводить денежные средства в течении 3-х лет.

Освобождение от декларации

Декларацию 3-НДФЛ не нужно сдавать физлицам не ИП, если в течение отчетного года они не получили доход, с которого необходимо уплатить НДФЛ. Сдача нулевых деклараций такими гражданами не предусмотрена (ст. 229 НК). Декларацию 3-НДФЛ не надо сдавать, если продали имущество: ➡️которым владели более минимального срока владения (3 или 5 лет); ➡️жилье семей с двумя и более детьми, доход от продажи такого имущества освобожден от НДФЛ независимо от срока нахождения в собственности при соблюдении ряда условий; ➡️недвижимое имущество – жилые дома, квартиры, комнаты, садовые домики или земельные участки на сумму до 1 млн руб.; ➡️иное имущество – транспорт, гаражи и т. п. на сумму до 250 тыс. руб. Последние 3 пункта могут потребовать пояснения от налоговой. Если по срокам владения все предельно ясно, то по стоимости и критериям освобождения налоговая может быть не в курсе, что вы освобождены от сдачи декларации. Иногда требуется писать пояснение с подтверждающими документами. Такое пояснение можно отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Кстати, в последних 2 случаях иногда проще сдать декларацию без пояснений. И ещё важный момент по поводу суммы продажи имущества, если вы продали 3 домика каждый стоимостью 500 тыс., то декларацию подать придётся, потому что общая сумма будет 1,5 млн. Это больше 1 млн. и право от освобождения теряется. Также с машинами, продали 3 машины стоимостью 100 тыс. каждая - получится общая сумма продажи 300 тыс. и декларацию отправить придётся. Общая сумма выходит более 250 тыс., теряется право на освобождение от подачи декларации. декларация #ндфл

Если с отчетом вы все же опоздали.

Смертельно? Нет. Неприятно? Да. Но избежать штрафов за несвоевременную подачу отчетности или хотя бы снизить их сумму — возможно. 📍Первый вариант — срок вы уже пропустили, но налоговая еще этот факт не установила и акт не составила. В этом случае вместе с опоздавшими документами вы отправляете пояснительную записку, в которой подробно расписываете очень уважительные причины задержки. В документе просите не штрафовать, либо уменьшить штраф в энное количество раз. К объяснениям прикладываете подтверждающие документы. Может ли налоговая не принять пояснительную. Может. Хотя в большинстве случаев идет на встречу. Если этого не произошло, вы всегда можете обратиться в суд с этими же пояснениями и просьбой о смягчении наказания. 📍Если акт проверки уже составлен и направлен вам, действуем по той же схеме. Составляем ходатайство о смягчении штрафных санкций. В документе указываем акт проверки, его дату, правонарушение и точно так же расписываем смягчающие обстоятельства, которые указывают на ненамеренную задержку сроков. Не затягивайте с направлением ходатайства. По каждому случаю для этого предусмотрены определенные сроки: от 15 до 30 дней с даты получения акта. 📍Есть еще один вариант — вариант на крайний случай. Видите, что совсем не успеваете с отчетностью — отправляете нулевую или с не совсем верными данными, но в срок. Следом отправляете уточненную декларацию с выверенными суммами. Почему вариант на крайний случай? Если злоупотреблять, проверяющие могут решить, что данные в первой декларации были заведомо ложные и санкции от этого только увеличатся. ❓А вы чем из перечисленного пользовались? Или всегда все в срок?

Антидепрессанты. Если спасение без них.

Увидела статью о том, что в России увеличилась продажа антидепрессантов. За первые 11 недель 2024 года было продано 3.6 млн упаковок антидепрессантов на общую сумму 2.9 млрд рублей. По оценке аналитиков сумма стала рекордной за последние пять лет. К сожалению, время от времени мы сталкиваемся с трудностями и негативными эмоциями. Некоторые переживают такие периоды более или менее спокойно. А некоторые могут попасть в сильную депрессию. К счастью, в своей жизни лично не сталкивалась с этой болезнью. Трудные моменты, которые возникают, мне помогает пережить общение с родными и друзьями. Я делюсь с ними своими чувствами. 🚶‍♀️ Чаще выхожу на прогулки, могу выйти на остановку раньше и иду до дома пешком. 🏊‍♀️ Занимаюсь в бассейне — это очень хорошо помогает улучшить настроение. Каждый раз радуюсь тому, что научилась плавать, довольная своими результатами. Стараюсь высыпаться и разнообразить свое питание. Обязательно нахожу время для своего хобби. Люблю вышивать. Или же учусь чему-нибудь новому. Недавно открыла для себя нейрографику. Да и вообще ищу позитивные моменты в каждом дне, улыбаюсь. У меня был однажды период, когда я испытывала сильную тревожность. Тогда я пошла к врачу и мне прописали лекарство, которое снижает эмоциональное напряжение. Был период, когда решила посетить психолога. Это очень помогло мне в то время. Считаю, что не нужно стесняться обращаться к врачам, если чувствуете, что не справляетесь самостоятельно. Берегите себя и свое здоровье!

📌Расширение эксперимента по освобождению бизнеса от НДС.

С 01.01.2022 года общепит освободили от уплаты НДС. Условия для применения льготы: 📎Доход не более 2 млрд. Руб. 📎Средняя оплата труда за прошлый год не должна быть менее средне отраслевого уровня. 📎Вновь созданные организации и ИП. По итогу данного эксперимента власти довольны результатом. По оценкам Минфина, "выпадение" поступлений по НДС полностью перекрыто "обелением" зар.плат и росту занятости сектору общепита. 📌Далее, Минфин рассматривает распространение режима со льготой по НДС в такие отрасли как: * Охранная служба; * Розничная торговля непищивыми товарами. Кому выгодно применять льготу по НДС? 👀 Когда бизнес не большой, выгоднее всё же применять УСН. Думаю, здесь сомнений не возникает. (За исключением тех ситуаций, когда компании нужен НДС для привлечения клиентов и заказчиков, например, транспортные перевозки) . Крупное предприятие не может применять УСН из- за установленных лимитов, соответственно, может применять только общий режим. Вот здесь льгота по НДС поможет снизить налоговую нагрузку. ☝От льготы по НДС можно отказаться с любого квартала. Поэтому, если просчитались с налоговым планированием, ситуацию можно исправить. Ваш бухгалтер 😉

❗Налоговая требует заплатить НДС за контрагента: как принять решение?

❗Налоговая требует заплатить НДС за контрагента: как принять решение? Платить или не платить? ⚠ Не так давно ходила в налоговую инспекцию на рабочую встречу. Клиенту предлагается оплатить НДС в связи с приобретением товаров у ряда поставщиков, не ведущих реальной экономической деятельности и не исполняющих обязанность по уплате налогов. Грозят выездной проверкой. Инспектор дала понять, что клиент из всей цепочки признан выгода приобретателем и только он может оплатить разрыв. Как бы организация не вела бизнес честно, всегда может оказаться в ситуации, когда её обяжут платить НДС за контрагента. Чтобы принять правильное решение о том, стоит ли выполнить требование инспекции о добровольной доплате НДС за контрагента, я рекомендую взвесить все «ЗА» и «ПРОТИВ». Большую роль играет то, были ли фактически поставлены те товары, которые были заявлены по договору со спорным контрагентом. Реальность сделки. Далее проверяем все ли документы в порядке, подписан ли договор, накладные, кем подписаны, контактен ли контрагент. Так же рекомендую проявлять должную осмотрительность при выборе контрагента и перед заключением договора собрать информацию, некий пакет документов о контрагенте, а именно запросить у него, например, уставные документы, свидетельство о постановке на налоговый учёт, последние сданные налоговые декларации и пр. С сайта налогового органа скачать выписку из ЕГРЮЛ и убедиться в том, что на момент заключения договора не было информации о ликвидации контрагента, о недостоверности адреса. Оцените сумму претензии со стороны налоговой. В зависимости от субъекта РФ, в котором находится компания, сумма из-за которой налоговая инспекция будет готова (или не готова) выйти на выездную проверку, сильно различаются. Согласна, не очень приятно платить налоги за кого-то и если какой либо доказательной базы у налоговых органов нет, рекомендую смело отстаивать свою позицию. На днях «13» декабря 2023г. утвержден обзор арбитражной практики, касаемо применения ст. 54 НК, которая поможет решить многие спорные моменты. Если вас хоть как-то коснулась подобная ситуация, обращайтесь, помогу принять правильное решение и представить ваши интересы в налоговых органах. ✅

Вычет на медицинские услуги

В настоящее время всё чаще нам приходится обращаться за медицинской помощью в коммерческие медицинские организации, услуги которых необходимо оплачивать. И как правило стоимость таких услуг оказывается очень не скромной. Но часть расходов можно вернуть применив социальный налоговый вычет. Максимальная сумма, которую государство готово вернуть составляет 15600 рублей за обычное лечение исходя из суммы расходов 120 тысяч рублей. А вот по дорогостоящему лечению сумма неограничена. К обычному лечению относятся медуслуги с кодом 1, к дорогостоящему - с кодом 2. Виды дорогостоящего лечения установлены Правительством. ❗С 01 января 2024 года установлен новый размер вычета, равный 19500 рублей (сумма расходов 150000 рублей). Это относится к расходам, которые будут оплачены в 2024 году. До указанной даты лимит остался прежним. При этом стоит учитывать, что вернут сумму исходя из фактических доходов и осуществлённых расходов. Пример. Расходы на лечение в санатории в 2023 году составили 115 000 рублей. Доходы за 2023 год составили 100000 рублей, удержанный НДФЛ составил 13000 рублей. Таким образом, вернуть за 2023 году из бюджета получиться 13000 рублей, так именно такая сумма была уплачена за год. Остаток вычета 15000 тысяч на следующий год перенести нельзя! Если доход составит к примеру 240000 рублей, удержанный налог 31200 рублей, то вернуть можно налог со всей суммы за лечение 115000 * 13% = 14950 рублей Предположим, что кроме санатория были расходы на проведение медицинского обследования в размере 20000 рублей. Тогда общая сумма расходов составила 135 000 рублей, но вернуть можно не больше установленного лимита 120000 * 13% = 15600 рублей Предположим расходы на обследование относятся к дорогостоящему лечению, тогда можно вернуть НДФЛ в размере (115000+20000) *13%= 17 550 рублей. ❗Для подтверждения расходов на медицинские услуги необходимо получить в медучреждении справку об оплате медицинских услуг, установленного образца. При этом стоит обратить внимание, что с 2024 года форма справки изменилась и некоторые медицинские организации "в припрыжку" стали её применять для расходов до 2024 года. Это неправильно! ФНС разъяснила, что новая справка применяется только для расходов с 01 января 2024 года. Поэтому заказывая справку для налогового вычета обязательно обращайте внимание на форму. Если выдали справку по новой форме, просите переделать! Налоговая такую справку не примет! А лучше сразу просите сделать справку по старому образцу, в медучреждении поймут о чем вы просите. ❗Образцы справок по старой и новой форме приведены в карусели. доход #вычет #медицина #расходы #налоги