Бухгалтеры в Душанбе

Какие справки надо запросить для сверки с бюджетом?

Чтобы проверить информацию по сальдо на ЕНС, в любое время по своей инициативе вы можете запросить в ФНС три новых документа: 1️⃣ Справка о сальдо ЕНС. КНД 1160082. Срок предоставления➖5 рабочих дней. В ней отражается остаток на ЕНС. Если сальдо отрицательное, увидите детализацию долга. Т.е. эта справка позволит узнать есть ли задолженность по налогам и по каким обязательствам она образовалась. 2️⃣ Справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП. КНД 1120502. Срок предоставления➖5 рабочих дней. Она показывает: ➖остаток на ЕНС на начало периода; ➖поступления и списания с указанием дат, сумм, КБК, КПП, ОКТМО, срока уплаты; ➖конечное сальдо ЕНС. Справка о принадлежности сумм поможет убедиться, что средства корректно разнесены по обязательствам и ваш учет сходится с данными ФНС. 3️⃣ Акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и признаваемых в качестве ЕНП или денежных средств, перечисленных не в качестве ЕНП. КНД 1160070. Срок предоставления➖5 рабочих дней. В акте отражаются: ➖сумма начисленного налога, пеней, штрафов и процентов; ➖поступление на ЕНС и распределение на уплату налогов (или одного выбранного налога); ➖сумма задолженности/переплаты. Акт позволит провести детальную сверку с ФНС. Его можно запрашивать по всем КБК или выбрать некоторые. Акт формируется по каждому налогу или взносу. 💢Что надо учитывать при запросе справок. ✔️Правило: одно заявление = одна справка. ✔️Сверка с налоговой – ваше право, а не обязанность. Я рекомендую сверяться регулярно, потому что никто не застрахован от ошибок – ни вы, ни инспектор, ни автоматическая система.  ✔️Ежемесячно 28 числа проводятся работы по актуализации ЕНС. В связи с этим по состоянию на 28 число месяца акт сверки не формируется. В личных кабинетах на сайте ФНС по состоянию на 28 число отображаются данные на 27 число. Формирование справок автоматически возобновляется 29 числа. 💁‍♀️ Многие предприниматели неправильно расшифровывают данные справок. Особенно актов сверки. Да, формы сложные. Поэтому регистрируйтесь на мою экспресс-консультацию. Пишите в личку "сверка с налоговой".

Патент в 2024 году

Как можно отправить заявление на получение патента: ✅ Через ЛК ИП ФНС - нужна электронная подпись ✅ По ТКС - сервисы отправки отчетности (1С-отчетность, Контур, СБИС и др) - нужна электронная подпись ✅ Лично в налоговой. ✅ Отправить Почтой России ✅ Через МФЦ Самые удобные - первые два способа. В какую налоговую подавать заявление - зависит от вашего вида деятельности и региона. Не откладывайте, чтобы не остаться в новом году без льготных налогов! Сомневаетесь - запишитесь на консультацию, пока есть место.

Как ФНС оценивает зарплатную отчетность?

У налоговиков есть два ориентира для для оценки уровня зп в компании: 1️⃣ МРОТ. 2️⃣ Средний уровень зп по отрасли или региону. Зп в вашей компании не должна быть ниже этих показателей. Отклонение даже на 100₽ вызывает настороженность. Не думайте, что налоговики изучают ваши зарплатные ведомости. У них есть программа ➖ АСК ДФЛ, которая автоматически проверяет расчеты по НДФЛ и взносам, выделяет сомнительные показатели. ✔️АСК ДФЛ определяет, сколько взносов и налогов компания должна перечислить в бюджет, если бы платила зп сотрудникам на уровне МРОТ или на уровне средней по региону и отрасли. 👉 Полученные данные сравниваются с вашими реальными цифрами. Вот тут и определяется разрыв. Программа рассчитывает разрыв как по компании в целом, так и по каждому сотруднику. Он и есть потенциальная недоплата налогов и взносов в бюджет. Работодателю направляется требование. Он обязан дать пояснения. ▫️Работодатель может доказать, что зп ниже контрольных показателей правомерна. Например, сотрудник не вырабатывает положенную норму времени. АСК ДФЛ запомнит эти данные и требований больше не будет. ▫️Если же доказательства окажутся ложными, работодатель получит новое требование. Тут в дело вступает инспектор и доказывает наличие серой зп. 🔺Какая ответственность грозит работодателю за серую зп? ▪️Доначисление налога и взносов. ▪️Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. ▪️Пени за весь период просрочки. 🔺Если суммы недоимки окажутся крупными, возможны: ➖Штраф до 300000₽. Для особо крупных нарушений штраф возрастает до 500000₽ ➖Принудительные работы до 2-х лет с лишением права занимать руководящие должности. При особо крупных нарушениях срок принудительных работ увеличивается до 5 лет. ➖Арест на 6 месяцев или ограничение свободы до 2-х лет. При особо крупных нарушениях этот срок увеличивается до 6 лет. Я не пугаю, говоря о штрафах и арестах. Любой закон ✔️дает право, ✔️определяет обязанности, ✔️устанавливает ответственность. К сожалению, не все работодатели знают и грамотно применяют данное законом право. 💁‍♀️Чтобы исправить ситуацию, регистрируйтесь на мою консультацию. Просто пишите в личку!

Почему не стоит бросать фирму?

Закончилась отчетная пора и некоторые предприниматели, подведя итоги года, понимают, что не все юрлица им нужны. Что первое приходит на ум? Особенно у бизнесменов старой закалки. Брошу ООО. Хоть уже много раз написано, что есть высокий риск (по моей личной практике сейчас это уже 100%) получить дисквалификацию на три года, желание бросать не пропало. Что такое дисквалификация? Очень простым языком: в течение трех лет с момента принудительной ликвидации налоговиками предприниматель не сможет быть учредителем юридического лица, директором и зарегистрировать себя в качестве ИП. Обращу внимание, не с момента, когда предприниматель решил бросить ООО, а с момента исключения из ЕГРЮЛ. Когда это сделает налоговая – неизвестно. Может быть в текущем году, а может и пару лет пройдет. Предположим, что у бизнесмена есть иные, вполне работающие компании и дисквалификация не страшна. Но есть и неочевидные последствия: ❌ проверить наличие дисквалификации может не только налоговик, но и действующий или потенциальный партнер, реестр общедоступный ❌ дисквалифицированный руководитель не может участвовать в тендерах, аукционах и конкурсах ❌ если дисквалифицированный руководитель будет осуществлять деятельность в других компаниях, штраф 5 тр (п.1 ст. 14.23 КоАП) ❌ если с дисквалифицированным лицом заключат трудовой договор или контракт, штраф на фирму до 100 тр ( п.2 ст. 14.23 КоАП) ❌ банк может заблокировать расчетный счет, которым управляет дисквалифицированный директор. Как видим, «пересидеть» три года в действующем бизнесе тоже весьма рискованно. Процесс ликвидации не всегда простой и лучше обратиться за квалифицированной помощью к нам. В нашей компании накоплен большой опыт в данном вопросе. Кравченко #бизнес #tenchat #ооо #ликвидация #предприниматель

ВЗГЛЯД В БУДУЩЕЕ: как изменится размер детских пособий в 2024 году ?

⁠ ⁠⁠1 января увеличился размер МРОТ и прожиточный минимум. Размер детских пособий напрямую зависит от этих показателей. Соответственно выросли и детские пособия. Узнаем , сколько теперь платят . ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ПОСОБИЯ БЕРЕМЕННЫМ. 🔲 Пособие по беременности и родам(декретные). ✹ Минимальный размер декретных выплат: за 140 дней — 88 565 рублей; за 156 дней — 98 687 рублей; за 194 дня — 122 726 рублей. ✹ Максимальный размер : за 140 дней — 565 562 рубля; за 156 дней — 630 198 рублей; за 194 дня — 783 708 рублей. 🔲 Единое пособие для беременных. Размер этого пособия составляет 50%, 75% или 100% от прожиточного минимума трудоспособного человека в регионе проживания. Для каждого региона он разный. * 50% – базовый размер пособия, * 75% – если базового размера не хватает до достижения прожиточного минимума, * 100% – если семье назначили выплату в 75%, но уровень дохода все равно оказался ниже прожиточного минимума. Пособие выплачивается начиная с месяца постановки на учет и до месяца, в котором состоятся роды. Это далеко не весь перечень выплат! Подробнее о пособиях по уходу за ребенком в следующем посте. детскиепособия #материнскийкапитал #пособиядлябеременных #бухгалтер #бухучет #маткапитал #дети #бухгалтеронлайн #выплаты2024 #пособия2024 #беременность бухгалтерскийаутсорсинг #материнство #семья #семьяидети

СЕРЕБРЯНАЯ ЛИХОРАДКА. Ювелиры, работающие с серебром могут вернуться на УСН.

🗓️С 1 января 2023 года производители и продавцы ювелирных изделий не могут применять любые специальные налоговые режимы — УСН, АУСН и патент. С этой даты все ювелиры, которые работают с драгоценными металлами, должны были перейти на ОСН. Запрет не работал, если ИП или компания занимались только: • ремонтом ювелирных изделий; • торговлей ломом, изделиями из отходов драгоценных металлов; • производством и продажей бижутерии без драгоценных металлов и камней. Что же случилось и как будут обстоять дела в дальнейшем расскажу ниже. ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ Государство решило вернуть ювелирам, которые производят или продают только изделия из серебра, право использовать налоговые спецрежимы. → Вернуться на УСН можно задним числом — с 1 января 2024 года. Для этого необходимо было подать уведомление о переходе на упрощенку в налоговую до 31 марта 2024 года. 🔲 Ювелиры должны исчислить и уплатить НДС за период работы с 1 января 2024 года до даты подачи заявления о переходе на УСН. Если за этот период бизнес получил деньги за будущие поставки товара, он может не начислять НДС по этим сделкам, если представит доказательства, что вернул покупателям сумму налога. Перейти на патент и АУСН пока нельзя. Работающие только с серебром ювелиры могут начать применять эти режимы с 1 января 2025 года. ЧТО ЭТО НЕСЕТ ДЛЯ БИЗНЕСА. Ювелиры, которые помимо серебра работают с золотом, платиной или драгоценными камнями, по-прежнему должны применять ОСН. ✹ Бизнес, который производит или продает лишь серебряные изделия, может вернуться к УСН, но это право, а не обязанность. Если ювелиру это уже невыгодно, он вправе остаться на ОСН. —————————— «Жизнь — это искусство извлекать значительные выгоды из незначительных обстоятельств.» Сэмюэль Батлер █║║▌█║▌ тенчат #бухгалтер #бухгалтерскиеуслуги #бухгалтерия #предприниматель #предпринимательство #инвестиции #маркетинг #ювелирныеукрашения #ювелирныеизделия #ювелир

ШАГ ЗА ШАГОМ. Как правильно оформить сотрудничество с самозанятым?

Сотрудничество с самозанятым имеет свои преимущества, но и содержит ряд рисков. Самым значительным из них является переквалификация гражданско-правовых отношений в трудовые. Поэтому очень важно правильно оформить сотрудничество с самозанятым, чтобы минимизировать риски. ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ О САМОЗАНЯТЫХ ПЕРЕД НАЧАЛОМ СОТРУДНИЧЕСТВА. 🔲 Самозанятые — физические лица или индивидуальные предприниматели, которые являются плательщиками налога на профессиональный доход и зарегистрированы в данном качестве в ИФНС. 🔲 Деятельность самозанятых, а также порядок уплаты ими налога, переход на НПД и снятие с него, регулируется законом № 422-ФЗ от 27.11.2018. 🔲 Самозанятые не платят страховые взносы, не сдают отчетность и не применяют ККТ. 🔲 Заказчики не обязаны платить за самозанятых налоги и страховые взносы. 🔲 Перечень видов деятельности и доходов, не подпадающих под НПД, приведен в статьях 4 и 6 закона № 422-ФЗ. 🔲 Самозанятые не могут продавать готовые товары, а также подакцизные товары и те, что подлежат обязательной маркировке. 🔲 Максимальный лимит по доходам на НПД за один календарный год — 2.4 млн руб. После его превышения самозанятый теряет право на применение режима. 🔲 Самые частые риски сотрудничества с самозанятыми: переквалификация отношений в трудовые, признание заказчика налоговым агентом и отказ в признании обоснованными затрат на выплату вознаграждения самозанятому. 🔲 Самозанятые не могут привлекать к оказанию услуг третьих лиц. КАК ОФОРМИТЬ СОТРУДНИЧЕСТВО С САМОЗАНЯТЫМ. → Изучить виды услуг, которые может оказывать самозанятый. ⁠⁠Если плательщика НПД привлечь к деятельности, которую он по закону не может осуществлять, он может лишиться права применять данный режим или доход, полученный от ее осуществления, не будет подпадать под НПД. → Уточнить статус самозанятого. Перед началом сотрудничества нужно запросить у плательщика НПД справку о постановке на учет. В ней, кроме данных об исполнителе, будет указана дата постановки его на учет в качестве самозанятого. → Проверить факт наличия трудовых отношений с самозанятым в течение двух последних лет. Закон № 422-ФЗ содержит прямой запрет на сотрудничество заказчика с его бывшим работником, если с момента увольнения прошло менее 2 лет. Если данное требование будет нарушено и налоговая об этом узнает, выплаченный самозанятому доход будет признан не подпадающим под НПД. С него заказчику потребуется уплатить в бюджет НДФЛ и страховые взносы, а также сдать отчетность. → Составить корректный договор. Составлению договора с самозанятым необходимо уделить особое внимание. Так как именно его налоговая тщательно анализирует, если подозревает заказчика в подмене трудовых отношений. В договоре не должно быть никакой трудовой терминологии, а также условий, характерных для трудовых отношений. За основу можно взять договор ГПХ (об оказании услуг или подряда) и добавить в него свои условия. → При необходимости составить техническое задание или приложение к договору. В приложении к договору заказчик может указать конкретный перечень оказываемых исполнителем услуг (выполняемых работ), их стоимость и сроки выполнения.Никаких требований к составлению этого документа законодательство не предъявляет. ЧТО НУЖНО УЧЕСТЬ ПРИ СОТРУДНИЧЕСТВЕ С САМОЗАНЯТЫМ. Ⅰ. Сотрудничество с самозанятым не должно носить признаков трудовых отношений. Ⅱ. Перед каждой выплатой вознаграждения необходимо проверять статус исполнителя. Ⅲ. По факту выполнения работ (оказания услуг) составить акт. Ⅳ. После выплаты вознаграждения получить от самозанятого чек. Именно с чека начинается знакомство налоговой с заказчиком и его исполнителем, поэтому в чеке не должно быть никакой терминологии, присущей трудовому законодательству. ✹ Ошибки в ИНН заказчика, а также отмена чека могут послужить основанием для отказа в признании обоснованными расходов на выплату вознаграждения исполнителю. —————————————— «Главное правило делового мира: читай все, включая напечатанное мелким шрифтом». Бэрд Жаклин █║║▌█║▌ бизнес #предприниматель #предпринимательство #бухгалтерскиеуслуги #бухгалтерскийаутсорсинг

Кто может освободиться от НДС в 2024?

Этот налог не платят: ✔️ Бизнесы на УСН, АУСН и патенте, ИП на НПД (налог на профессиональный доход). ✔️ Резиденты «Сколково». ✔️ ИП и компании на ОСН, если за последние 3 месяца выручка без НДС была меньше 2 млн руб. Нужно будет только подать дополнительные документы. ✔️ Компании или ИП на ЕСХН (единый налог на с/х деятельность), если выручка за предыдущий год не превысила 60 млн руб. Но обязательно нужно подать в налоговую уведомление об освобождении, иначе будете платить с НДС. Особые условия и льготы для сферы общепита. Тут тема на отдельный пост, если заинтересует, пишите в комментариях. Также освобождение от НДС могут получить компании, которые подходят под эти условия: 👉 зарегистрировались более 3-х месяцев назад; 👉 выручка без учета налога за 3 предыдущих месяца менее 2 млн руб.; 👉 в течение 3 последних месяцев не продавали подакцизные товары. ФНС может освободить вас от НДС на 12 месяцев. Для этого нужно подать уведомление и дополнительные документы, тут уже зависит от сферы деятельности и типа налогообложения. ❗️ НО. От НДС не могут отказаться: ✖️ компании и ИП, которые импортируют товары в РФ; ✖️ если уже выставили счёт с НДС. С НДС очень много нюансов. Бывает, что вы на первый взгляд подходите под условия освобождения, но всё-таки для вас это недоступно. Также есть нюансы в подаче уведомления в ФНС в зависимости от вашей сферы деятельности. Поэтому на всякий случай всегда лучше заранее проконсультироваться с бухгалтером 👌 А у вас есть свой бухгалтер или справляетесь с отчётностью собственными силами? налоги #бухгалтер #бизнес #сотрудничество #предприниматель #усн #патент #бизнесидеи #финансы #деньги

КЕЙС: БУХГАЛТЕР ПРОТИВ БУХГАЛТЕРИИ БАНКА 💰

КЛИЕНТ: Индивидуальный предприниматель на УСН Доходы, малый бизнес, занимается строительными работами на подряде. ИП открыто во втором квартале 2023 г. СИТУАЦИЯ: ИП для расчета налогов пользовался услугами бухгалтерии банка. Авансовый платеж за полугодие 2023 г. оплатил исходя из расчета, который ему предложил банк. Когда за 9 месяцев сумма налога его неприятно удивила, решил обратиться к бухгалтеру для проверки правильности расчета налога. Уведомления о сумме авансовых платежей по УСН не подавались. РЕШЕНИЕ: ✅ были запрошены банковские выписки клиента; ✅ проведена сверка расчетов с бюджетом по налогам и взносам. ✅ На основании собранной информации сделан перерасчет авансового платежа по УСН за полугодие 2023 г. : ‼️он оказался на 130 000 рублей меньше, чем рассчитал банк‼️ Самые распространенные ошибки - неверная ставка налога или неправильное уменьшение УСН налога на взносы. ✅ сделан расчет авансового платежа за 9 месяцев 2023 г. ✅ поданы уведомления о суммах начисленных налогов. РЕЗУЛЬТАТ: ❗️клиент сэкономил 💰130 000 рублей на развитие своего бизнеса за счет корректного расчета авансовых платежей по УСН; ❗️получил план своих налоговых платежей до конца года; ❗️приобрел уверенность и спокойствие, что налоги рассчитаны и заплачены без ошибок и не будет проблем с налоговой инспекцией. Это один из многочисленных кейсов в моей практике, который демонстрирует, что нельзя пользоваться сервисами бухгалтерии от банков и думать, что у вас есть бухгалтер. Бухгалтерия банка - это всего лишь калькулятор и календарь, которые в принципе не могут заменить квалифицированного специалиста и порой обходятся дороже, чем услуги бухгалтера.

Автоматизация бухгалтерского бизнеса

В чате моего канала коллеги спрашивали про автоматизацию работы, делюсь своим опытом. На первом месте у меня, как руководителя компании, идет Битрикс24. Вся жизнь компании и клиентов сосредоточена здесь. Конечно же 1С! Мы используем фреш, есть свои плюсы и минусы, пока меня этот вариант устраивает. В работе используем: 1С:Бухгалтерия 1С:Пердприниматель 1С:Управление нашей фирмой 1С:комплексная автоматизация 1С:ERP 1С:Зарплата. Выбор программы зависит от масштабов бизнеса. У каждого клиента своя база 1С! Никакого ведения всех в одной базе! Отчетность сдаем только через Контур.Экстрен на тарифе обслуживающей бухгалтерии. Отчеты в ЕГАИС формируем с помощью Контур.Маркет Для ЭДО (Электронный документооборот) используем Контур.Диадок и 1С. Первичку максимально вносим через сервис распознания и автоматической загрузки Entera. В целях соблюдения 115-ФЗ использую Контур.Призма, для проверки контрагентов – Контур.Фокус. Изменение законодательства, актуальная судебная практика – справочно-правовые системы. Для онлайн-общения с клиентами и сотрудниками в формате видеоконференций – Контур.Толк (это как Zoom, но удобнее и дешевле в разы просто). Документооборот с физическими лицами и самозанятыми организовали через Контур.Сайн (подписание документов через СМС). Бизнес-процессы и регламенты работы составляю в XMind. Для подключений через удаленный рабочий стол – Контур.Доступ. Для регистрации бизнеса или внесения изменений в ЕГРЮЛ – Программа подготовки документов для государственной регистрации. Управленческий учет настраиваем и ведем в Excel или 1С:УНФ, смотрим что оптимально для клиента будет. Вот вроде и все программные продукты. Если остались вопросы – задавайте, расскажу. кравченко #tenchat #бухгалтер #бизнес #автоматизация #контур #1с #аутсорсинг #управленческийучет