Главные бухгалтеры в Истиклоле

Возврат НДС для физических лиц. Возможно ли?

❗️❗️❗️ВНИМАНИЕ существуют организации, которые утверждают, что любой россиянин может вернуть НДС за все покупки, подав заявку через их сайт и оплатив услуги юриста. Их очень много. Будьте внимательны! 🙏 📌На основании ст. 169.1 НК РФ компенсация НДС для Российских граждан НЕ ПРЕДУСМОТРЕНА! Возмещение НДС возможно физическому лицу-иностранцу, который приобретает на территории РФ товары, но при определённых условиях. ✅Российские граждане также могут вернуть часть своих расходов на приобретение товаров в следующих случаях: Приобретение товаров на территории другого государства, где действует система tax free. Стоимость для возврата достигает минимума, установленного для возврата налога в этом государстве. Гражданин России обратился за возвратом НДС на таможне, предоставив необходимые документы(паспорт, чек на tax free , а иногда и сами товары, которые приобрели).

Прогрессивная ставка НДФЛ, вскрываем подводные камни.

С 01.01.2021 г. Федеральным законом от 23.11.2020 №372-ФЗ введена прогрессивная ставка НДФЛ в размере 15%- если сумма налоговых баз, указанных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ, за налоговый период (календарный год) составляет более 5М. И вот тут начинается самое интересное 😌. Налоговые агенты исчисляют сумму налога НДФЛ с применением соответствующей налоговой ставки отдельно, по каждой налоговой базе, а вот у ИФНС другая точка зрения😎. - при исчислении НДФЛ учитывается совокупность всех доходов налогоплательщика за год, полученных в том числе и от налоговых агентов. 😶‍🌫️ Давайте рассмотрим на примере🧐 У нас есть учредитель в одной компании и он же Генеральный директор по основному месту работы- в другой компании. В первой компании он получает дивиденды, во второй- заработную плату. В апреле он получил дивиденды - 7 млн. руб. Бухгалтер сделала расчёт налога- 5 млн. руб. по ставке 13% и 2млн.руб. по ставке 15%. Что произошло? С этого момента наш учредитель и генеральный директор перешёл в другой расчётный статус. Все его последующие доходы рассчитываются по ставке 15%. Однако, бухгалтер, который начисляет заработную плату, об этом не в курсе. По факту получается, что в начале следующего года наш учредитель и генеральный директор получает требование от ИФНС о доплате налога НДФЛ за прошлый год... Вот такой подводный камень☝

Как узнать и оплатить налог на имущество за ребёнка без посещения налоговой

Не пришло "письмо счастья" по налогу на имущество? Как узнать и оплатить налог на имущество за ребёнка без посещения налоговой? В этом нам поможет наш личный кабинет налогоплательщика! Подробности в видео. налогнаимущество #личныйкабинет

3 НДФЛ. Часть 3 Изменения с 2024 года.

С 01.01.2024 года действуют новые лимиты по социальным налоговым вычетам. Их нужно учитывать в расходах, произведённых в 2024 году. Срок подачи декларации 3-НДФЛ с применением новых лимитов 30.04.2025 года. Общий размер социальных вычетов увеличится со 120 000 до 150 000 рублей. То есть максимально можно вернуть 19 500 рублей. Вычет на обучение детей — до 110 000 рублей на каждого ребенка, максимальная сумма к возврату 14 300 рублей. Также предполагается, что документы в налоговую для социальных вычетов уже не нужно будет предоставлять. Медицинские учреждения, ИП и организаций, которые оказывают медицинские услуги, или услуги по обучению в налоговую будет предоставлять сами. То есть документы будут отображаться в личном кабинете физического лица на сайте налоговой. Если юридическое лицо или предприниматель подаст недостоверные сведения для социальных вычетов в упрощенном порядке, его оштрафуют на 20% от полученного гражданином НДФЛ. Федеральный закон от 28 апреля 2023 г. № 159-ФЗ Федеральный закон от 31 июля 2023 г. № 389-ФЗ 3НДФЛ #налоговыйвычет #возвратналога #налоги

😱Как не попасть “под прицел” налоговой, если вы ИП на УСН.

В прошлом году всеми любимая “упрощенка” претерпела серьезные изменения. И, как всегда, проверяющие инспекторы пользуются моментом, когда еще не все предприниматели в курсе последних нововведений и стараются максимально быстро проверить “тонкие” моменты. Предлагаю вам проверить себя и пробежаться по главному: 📍Изменился лимит доходов для применяющих УСН. В этом году предел дохода для тех, кто работает на стандартных ставках - 199,35 млн. рублей. Для повышенных ставок - 265,8 млн. рублей. Для тех, кто только думает о возможном применении УСН - 149,51 млн. рублей. 📍Заплатить налог платежкой 02 не получится. Деньги уйдут в “невыясненные” платежи, а на недоимку начислят пени и штраф. Переходный период завершен, а это значит что если вы этого еще не сделали в 2023 году, то обязаны в этом - перейти на уведомления. Для вашего удобства, напомню коды периодов, которые нужно будет указывать в уведомлении: - 34/01 – за 1 квартал; - 34/02 – за 2 квартал; - 34/03 – за 3 квартал. Платим налог всегда на один КБК - КБК ЕНП - 182 01 06 12 01 01 0000 510 📍Главные сроки для УСН: Платим налог ежеквартально, до 28 числа. Сдаем уведомление - до 25 числа. Налог по УСН за 2023 год ИП должен заплатить до 02.05.2024г. Срок подачи годовой декларации для ИП - 25.04.2024г. Аванс за 1 квартал 2024г. платим до 02.05.2024, уведомление подаем до 25.04.2024. Аванс за 6 месяцев 2024г. платим до 29.07.2024, уведомление подаем до 25.07.2024. Аванс за 9 месяцев 2024г. платим до 28.10.2024, уведомление подаем до 25.10.2024. Налог за 2024 год ИП платит до 28.04.2025г. Уведомление подавать не нужно. Годовую декларацию ИП подает до 25.04.2025г. 📍Изменились правила заполнения КУДиР по УСН. Из нового бланка книги убрали раздел IV, в котором прописывались страховые взносы, уменьшающие налог. На титульном листе больше не придется указывать адрес ИП. 📍Изменились правила, по которым нужно действовать при смене адреса. Если ИП изменил место прописки, то налог будет считаться по ставке, установленной законом субъекта РФ по новому адресу. Не забудьте проверить, поставили ли вас на налоговый учет в новой ФНС. Проверили себя? Оставили проверяющим шанс “придраться” или нет?

Как оформить стандартный налоговый вычет на ребёнка?

Вопрос от подписчика: Слышал, что есть какой-то налоговый вычет на ребёнка. ❓Как его получить? ❓Нужно документы нести в налоговую? ✅Ответ на вопрос: Стандартный налоговый вычет на ребенка – это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход по НДФЛ. Предоставляется по факту наличия детей. 👉Получить может каждый из родителей при наличии доходов, облагаемых НДФЛ. А также супруги родителей, опекуны, усыновители. 👉Предоставляется до 18 летнего возраста ребёнка, при очном обучении — до 24 лет ребенка. 👉Вычет пока предоставляется в заявительном порядке. Оформить можно 1️⃣Через работодателя - за текущий год, в этом случае будете получать зарплату с учётом вычета. 2️⃣Через личный кабинет налогоплательщика по декларации 3-НДФЛ - за прошедшие 3 года, если не получали через работодателя, — в этом случае вернёте сумму, которая полагалась по вычету. Согласно п.1. ст. 218 НК РФ, размер стандартного налогового вычета составляет: ~на первого ребёнка – 1 400 руб.; ~на второго ребёнка – 1 400 руб.; ~на третьего и каждого последующего ребёнка – 3 000 руб.; ~на каждого ребёнка-инвалида – 12 000 руб. (для опекунов, попечителей и приёмных родителей – 6 000 руб.). Вычет для ребёнка-инвалида суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребёнок с инвалидностью родился третьим, то вычет для него у каждого родителя составит — 3000+ 12 000=15 000 руб. ВАЖНО❗ 1400 руб., 3000 руб., 6000 руб. и 12 000 руб. — это только размер вычета, а не сумма денег, которые можно получить на руки. Вычет делается с налогооблагаемой базы и платится только с остатка — 13%. Например, при наличии 3 детей ежемесячный вычет составит 5800 руб. (1400+1400+3000). Чтобы понять сколько сэкономим на налоге, нужно умножить эту сумму на 13%. Экономия на НДФЛ составит 754 руб. за месяц. Вычет предоставляется ежегодно, пока годовой доход не превысит 350 000 руб. В ближайшее время размер вычета на второго и последующего ребенка может увеличиться. Лимит дохода — тоже. Также рассматривается вопрос о предоставлении стандартного налогового вычета в беззаявительном порядке. Как оформить вычет через работодателя смотрите в карусели. Получаете вычеты на детей? налоговыйвычет

Самозанятые. Как избежать налоговых проблем.

Самозанятые - это люди, которые выбрали путь независимой работы и самостоятельного предпринимательства. Однако, помимо свободы и гибкости, самозанятые также сталкиваются с рядом налоговых обязательств. Важно знать, как быть в законе и избежать налоговых проблем. ⚠️ В первую очередь, самозанятые должны зарегистрироваться в налоговой и получить соответствующий статус. Это позволит уплачивать налоги в соответствии с законодательством и избежать штрафов за неуплату. Зарегистрироваться очень просто. Достаточно скачать приложение Мой Налог и пройти в нем регистрацию. Основной закон, который регулирует деятельность самозанятых, это Федеральный закон от 27.11.2018 № 422 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Данный закон начал действовать с 2019 года в четырёх субъектах РФ. А в 2020 году начал применяться по всей территории России. Самозанятым или плательщиком налога на профессиональный доход может стать любой гражданин РФ, граждане ЕАЭС и Украины. ‼️ Применять данный спец режим могут только те физические лица, которые самостоятельно оказывают услуги, или торгуют товаром собственноручно изготовленным, сдают в аренду собственное жилье. ⛔ Самозанятые не могут нанимать сотрудников и заключать с ним трудовые договоры. ⚠️ Еще одним важным моментом является определение и правильная классификация видов и сумм доходов. Особенно это нужно учесть тем самозанятым, которые торгуют на маркетплейсах. Налог, который уплачиваются самозанятые зависит от того с кем они работают. Если с юридическими лицами - 6 %, с физическими - 4 %. 🧮 Расчёт налога идёт автоматически в приложении Мой Налог. Расчетный период календарный месяц. Срок уплаты налога до 28 числа месяца следующего за отчётным. Сумма начисленного налога также отражается в приложении. 🏋️‍♂️ Чтобы поддержать начинающих предпринимателей, законом предусмотрен бонус налоговый вычет в сумме 10 тысяч рублей. Данная сумма отражается в приложении Мой Налог при регистрации. Этот бонус позволяет самозанятому на начальном этапе платить фактически пониженный налог в размере 4% (с ЮЛ) и 3% (с ФЛ). Разница между пониженными ставками и утвержденными в законе списывается за счет бонусов до полного их использования. 💰 Оплатить налог также можно через приложение. На текущий момент данный закон является "экспериментом", и действует он до 31.12.2028 года. В течение действия этого закона в него не могут вноситься изменения. То есть лимит доходов в 2,4 миллиона рублей в год, ставки 4 % и 6 % до конца 2028 года неизменны. Помните! Соблюдение налогового законодательства не только обеспечит вам спокойствие и уверенность в своей финансовой деятельности, но и позволит избежать неприятных последствий в виде штрафов и налоговых задолженностей. 👨‍💻 Будьте ответственным самозанятым и следуйте закону - это ключ к успешному и безопасному предпринимательству. самозанятые

Как быстро проверить декларацию на прибыль?

ФНС сверяет разделы 1 и 2 на предмет разницы между выручкой и расходами. Расходы всегда должны быть меньше доходов. То есть необходимо следить, чтобы выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства по строке 010 была больше строки 010 в разделе 2 «Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам, услугам)». У организаций, осуществляющих оптовую деятельность, расходы по строке 020 раздела 2 декларации на прибыль должны быть меньше доходов по строке 012 раздела 1. То же касается и реализации прочего имущества. Строка 014 раздела 1 должна быть больше строки 060 раздела 2.

УСН — просто взять и уйти. А разве это возможно?

Можно ли поменять “упрощенку” на другой режим в течение года? Есть только один вариант, но подходит он не всем. Давайте разбираться. 📍Начнем с главного — наш любимый НК РФ прямо говорит, что для перехода на иной режим налогообложения, придется ждать окончания года и до 15 января года, в котором хотите уйти, подать соответствующее уведомление. Конечно, если вы вылезли за рамки по объему выручки или количеству работников и т.п., то ждать ничего не придется — слетите с УСН в том месяце, в котором произошло превышение. Но мы же хотим уйти сами, правильно? Что же это за способ, который подходит далеко не всем? Все просто. На то, чтобы перейти на УСН, вновь зарегистрированному ИП или организации закон дает 30 дней. Так вот, если передумать вы успели именно до истечения 30 дней, с момента регистрации, а уведомление о переходе на УСН уже подали, есть возможность сказать “Галя, у нас отмена”. Зарегистрировались — подали уведомление о переходе на УСН — передумали — проверили, что 30 дней с момента регистрации еще не прошло — предупредили (в письменном виде) налоговую, что передумали. Все. Только в этом случае уведомление будет аннулировано. 📍О чем в очередной раз приходится задуматься? Правильно. О том, что прежде, чем подать заявление о регистрации ИП или организации, нужно очень тщательно все взвесить и выбрать самый оптимальный именно в вашем случае режим налогообложения. В идеальной Вселенной, для этого будущий бизнесмен обратится к налоговому консультанту😉. ❓А у вас бывали моменты, когда вы засматривались на другие системы налогообложения? Почему?

Последняя возможность воспользоваться правом на налоговые каникулы.

2024 - это последний год, когда предприниматель может воспользоваться своим правом на налоговые каникулы по максимуму — целый год свободы от налогов. Во всяком случае пока эту возможность продлили только до 31 декабря 2024 года, возможно что-то и изменится. Конечно, если вы задумываетесь о регистрации бизнеса, то переходить на “светлую сторону” лучше как можно быстрее, чтобы дольше пользоваться безналоговым периодом. Кто может воспользоваться правом на каникулы? Только предприниматели. Юридических лиц эта льгота не касается. 📍Итак, вы должны быть вновь зарегистрированным ИП. * Также действие налоговых каникул распространяется на тех, кто прекратил статус ИП и завершил ведение своей деятельности, но решил ее восстановить. Главное, чтобы дата новой регистрации была больше даты, когда закона субъекта ввел на территории ставку 0%. 📍А еще, если вы применяете упрощенку, а потом переходите на патент, то и в этом случае сможете применять нулевую ставку при соблюдении всех перечисленных ниже условий. 📍Следующее обязательное условие - в вашем регионе должна быть предусмотрена возможность применения налоговых каникул. 📍Еще ИП должен использовать один из специальных режимов налогообложения — УСН или ПСН. 📍Плюс ваша деятельность должна быть связана с производством, бытовыми услугами, социальной или научной сферой, гостиничным бизнесом. 📍Для того, чтобы понимать, какой конкретно вид деятельности подпадает под каникулы именно в вашем регионе, нужно изучить документы, регламентирующие этот вопрос, на сайте местных органов власти. 📍Если в вашем случае одновременно применяется несколько налоговых режимов, то для получения права на льготный период доля услуг, работ или товаров, на которые будет действовать налоговая ставка 0 %, должна составлять не менее 70 % от общего дохода. Как вы уже поняли, для того чтобы получить право на каникулы и не платить налоги, важно грамотно подобрать вид деятельности, режим налогообложения, узнать все особенности законодательства вашего региона, грамотно составить заявление на регистрацию, соблюсти все сроки и только тогда стать счастливым законным неплательщиком. Не уверены в своих силах? Вы знаете к кому обратиться за помощью😉