Главные бухгалтеры в Кызылорде

Все, о зачёте страховых взносов.

Много вопросов о зачете страховых взносов, а это значит, что самое время напомнить о том, как сейчас с этой процедурой обстоят дела. Для кого это важно? Для предпринимателей на патенте и на УСН с объектом налогообложения "доходы". Если вы работали в 2022 и в 2023 годах, то точно столкнулись с серьёзными изменениями в процессе уменьшения налога на спец. режимах на страховые взносы. Причем столкнулись с этим не один раз, ведь позиция ФНС по этому вопросу в прошлом году менялась несколько раз Не буду описывать все, что нам пришлось пережить. Перейду к главному изменению. 📍Начиная с 1 января 2023 года (соответствующий ФЗ вышел в июле, но имеет обратную силу, а значит действует "задним числом") для уменьшения налога по УСН или на ПСН взносы не обязательно должны быть уплачены. Главное условие - взносы должны быть начислены. Касается это не только фиксированных страховых взносов, но и дополнительных взносов в размере 1% на сумму дохода свыше 300 тыс. рублей. 📍Что имеется в виду. Срок уплаты дополнительных страховых за 2023 год - 1 июля 2024 год. Как вы понимаете, время на уплату еще есть. Тем не менее при начислении налога за 2023 вы уже можете уменьшить его на предварительно начисленную сумму взносов. ‼Обращу ваше внимание. Такие изменения совсем не значат, что теперь взносы можно совсем не платить. Нет. Сроки уплаты остались теми же - 31 декабря текущего года и 1 июля года, следующего за отчетным (это дата уплаты того самого 1%). Если не заплатить взносы в срок и при этом уменьшить налог по УСН или ПСН на них, то в крайние сроки уплаты на вашем ЕНС образуется недоимка на эту сумму. А у вас еще остались вопросы по страховым взносам?

Возврат НДС для физических лиц. Возможно ли?

❗️❗️❗️ВНИМАНИЕ существуют организации, которые утверждают, что любой россиянин может вернуть НДС за все покупки, подав заявку через их сайт и оплатив услуги юриста. Их очень много. Будьте внимательны! 🙏 📌На основании ст. 169.1 НК РФ компенсация НДС для Российских граждан НЕ ПРЕДУСМОТРЕНА! Возмещение НДС возможно физическому лицу-иностранцу, который приобретает на территории РФ товары, но при определённых условиях. ✅Российские граждане также могут вернуть часть своих расходов на приобретение товаров в следующих случаях: Приобретение товаров на территории другого государства, где действует система tax free. Стоимость для возврата достигает минимума, установленного для возврата налога в этом государстве. Гражданин России обратился за возвратом НДС на таможне, предоставив необходимые документы(паспорт, чек на tax free , а иногда и сами товары, которые приобрели).

3 НДФЛ. Часть 3 Изменения с 2024 года.

С 01.01.2024 года действуют новые лимиты по социальным налоговым вычетам. Их нужно учитывать в расходах, произведённых в 2024 году. Срок подачи декларации 3-НДФЛ с применением новых лимитов 30.04.2025 года. Общий размер социальных вычетов увеличится со 120 000 до 150 000 рублей. То есть максимально можно вернуть 19 500 рублей. Вычет на обучение детей — до 110 000 рублей на каждого ребенка, максимальная сумма к возврату 14 300 рублей. Также предполагается, что документы в налоговую для социальных вычетов уже не нужно будет предоставлять. Медицинские учреждения, ИП и организаций, которые оказывают медицинские услуги, или услуги по обучению в налоговую будет предоставлять сами. То есть документы будут отображаться в личном кабинете физического лица на сайте налоговой. Если юридическое лицо или предприниматель подаст недостоверные сведения для социальных вычетов в упрощенном порядке, его оштрафуют на 20% от полученного гражданином НДФЛ. Федеральный закон от 28 апреля 2023 г. № 159-ФЗ Федеральный закон от 31 июля 2023 г. № 389-ФЗ 3НДФЛ #налоговыйвычет #возвратналога #налоги

Насколько ЕНС упростил взаимодействие с налоговой

С 01.01.2023 все мы узнали о едином налоговом счёте (ЕНС) и едином налоговом платеже (ЕНП). И уже год бухгалтеры и бизнес живут по новым правилам. В чем же плюсы и минусы такого перехода. Плюсы. ✅️ Оплата налогов и сборов в бюджет одной платежкой на один КБК. Нет возможности ошибиться. Деньги попадут на счёт организаций или предпринимателя в Казначействе. И, как говорится, можно спать спокойно?🤔 Минусы. Налоговая, получив скопом деньги, понятия не имеет, какие налоги и взносы у организаций рассчитаны. Потому, чтобы действительно спать спокойно, нужно: ✅️ Подать уведомление о рассчитанных налогах до 25 числа каждого месяца Ежемесячно ИП и ООО: - НДФЛ - Страховые взносы за сотрудников (кроме месяцев сдачи квартальных отчётов - апрель, июль, октябрь). Расчётный период - с 22 числа предыдущего месяца по 23 число текущего месяца. По итогам квартала ИП и ООО: - Авансовые платежи по УСН - Авансовые платежи по ЕСХН - НДФЛ ИП на ОСНО. Только ООО: Авансовые платежи - по налогу на имущество - по транспортному налогу - по земельному налогу - налог на прибыль с дивидендов, ценным бумагам, выплачены доходы иностранцам. Важно! В декабре нужно подать два уведомления по НДФЛ: до 25 числа и 29 числа. ✅️ Уведомления подаются по ТКС, т.е. электронно. Для этого нужно иметь ЭЦП и хотя бы личный кабинет налогоплательщика. п.9 ст. 58 НК РФ Внимание! С 01.01.2024 г. подавать уведомлений по НДФЛ необходимо два раза в месяц. 1. За период с 1 числа по 22 число текущего месяца — подача уведомления 25 числа, уплата налога до 28 числа текущего месяца. 2. За период с 23 числа по последнее число календарного месяца — подача уведомления до 3 числа, уплата налога до 5 числа следующего месяца. 3. Также остаётся особый срок подачи уведомления - с 23 декабря по 31 декабря и уплата налога в последний рабочий день года. Федеральный закон от 27.11.2023 г. N 539-ФЗ. Как же объяснить Вселенной, что бухгалтера хотят передохнУть, а не передОхнуть. налоги #есн #бухгалтерия

Зарплатные комиссии ФНС

Прилетели первые письма "счастья" из налоговой по зарплатным налогам. Налоговая активно проверяет отчёты по НДФЛ и Страховым взносам по программе ФНС АКС "ДФЛ Риски". Считает недоимку по налогам и вызывает на комиссию. В требовании налогоплательщику пишут, что усматривается выплата "серой" зарплаты. Явка на комиссию обязательна. При неявке, ФНС передаёт данные о налогоплательщике на комиссию Администрацию муниципалитета. А там уже другой разговор, более жёсткий (со слов налоговика). Изучайте Памятку по уровню рисков

УСН+ПСН = раздельный учет.

И вроде бы здесь все понятно. Доходы отдельно, расходы отдельно. Все просто. Казалось бы. Например, это может быть плата за аренду офиса, в котором сидит сам ИП или бухгалтер. Оплата услуг водителя, который возит нашего ИП. Думаю принцип вы поняли. Налоговый кодекс предлагает в таких случаях распределять суммы расходов, пропорционально доходам от соответствующих режимов. Как это сделать на практике. Допустим, ИП в отчетном периоде получил доход по УСН – 8 млн. руб., доход на ПСН - 2 млн. руб. Общая сумма доходов составила 10 млн. руб. Сумма общехозяйственных расходов составила 4 млн. руб. Находим процент доходов в общей сумме от каждого режима. 1. УСН - 80% (8*100/10) 2. ПСН - 20% (2*100/10) Теперь распределяем расходы в соответствии с найденной долей. 1. УСН - 3.2 млн. руб.(4*80%) 2. ПСН - 0.8 млн. руб. (4*20%) Совсем не сложно. Что будет, если не заморачиваться и не делить? Инспектор, проверяя вашу декларацию по УСН запросит расшифровку расходов. Расшифровку с разделением по видам деятельности вы не предоставите. Всю спорную сумму уберут из расходов и доначислят налог. Плюс пени. Плюс штрафы. Вопросов о раздельном учете на самом деле очень много. Это и правильное распределение доходов от внереализационной деятельности, к примеру. И грамотное определение периода расчета. И множество других нюансов. ❗Если этот вопрос для вас актуален, ставьте плюсик под постом. Посмотрю сколько нас и либо расскажу подробнее в одном из постов, либо подумаю о бесплатном видео на эту тему.

Антидепрессанты. Если спасение без них.

Увидела статью о том, что в России увеличилась продажа антидепрессантов. За первые 11 недель 2024 года было продано 3.6 млн упаковок антидепрессантов на общую сумму 2.9 млрд рублей. По оценке аналитиков сумма стала рекордной за последние пять лет. К сожалению, время от времени мы сталкиваемся с трудностями и негативными эмоциями. Некоторые переживают такие периоды более или менее спокойно. А некоторые могут попасть в сильную депрессию. К счастью, в своей жизни лично не сталкивалась с этой болезнью. Трудные моменты, которые возникают, мне помогает пережить общение с родными и друзьями. Я делюсь с ними своими чувствами. 🚶‍♀️ Чаще выхожу на прогулки, могу выйти на остановку раньше и иду до дома пешком. 🏊‍♀️ Занимаюсь в бассейне — это очень хорошо помогает улучшить настроение. Каждый раз радуюсь тому, что научилась плавать, довольная своими результатами. Стараюсь высыпаться и разнообразить свое питание. Обязательно нахожу время для своего хобби. Люблю вышивать. Или же учусь чему-нибудь новому. Недавно открыла для себя нейрографику. Да и вообще ищу позитивные моменты в каждом дне, улыбаюсь. У меня был однажды период, когда я испытывала сильную тревожность. Тогда я пошла к врачу и мне прописали лекарство, которое снижает эмоциональное напряжение. Был период, когда решила посетить психолога. Это очень помогло мне в то время. Считаю, что не нужно стесняться обращаться к врачам, если чувствуете, что не справляетесь самостоятельно. Берегите себя и свое здоровье!

Да будет так! ИП ведёт деятельность без печати.

Согласно закону №129-фз от 08.08.2001г. ИП могут вести деятельность без печати. Однако, в некоторых случаях возникают риски как у самого ИП, так и у его партнёров. 📎Какие сложности возникают у ИП? ☑️При открытии расчётного счета у некоторых банков особые требования к оформлению документов. Такое встречается редко, но бывает- банк может отказать в обслуживании. ☑️Невозможность участия в тендерах. Любая заявка на участие должна быть закреплена печатью. ☑️Ещё момент- оформление записи в трудовой книжке. Бумажная трудовая книжка есть у тех, кто завёл её до 2022 г. 📍Может ли ИП без печати выдавать доверенность? Да, письмо УФНС России от 28.02.2006г. №28-10/15239. 📍Может ли ИП без печати подписывать договор с партнёром? Да, но! В реквизитах обязательно должны быть указаны Инн и паспортные данные. Риски ИП без печати- всё банально просто- подделка документов. Подделать документ с печатью намного сложнее 🧐 Ответственность ИП без печати перед партнёрами. ИП обязан уведомлять своих деловых партнёров об отсутствии печати. Данное уведомление должно содержать все основные реквизиты и самое важное- образец подписи. 📌Какие риски возникают у деловых партнёров, которые сотрудничают с ИП без печати? ❌Ситуация: Необходимо было срочно подписать договор. Помощник счёл возможным поставить в договоре свою подпись с расшифровкой подписи ИП. Далее, опуская все детали, договор был признан недействительным, как и сама сделка. Ситуацию разбирали в суде. Рекомендую: Если Ваша организация сотрудничает с ИП без печати, Вам необходимо потребовать официальное уведомление с образцом подписи. Это Ваша страховка. Ваш бухгалтер! 😉

Новый способ подачи отчетности для ИП.

До крайнего срока подачи декларации по УСН за 2023 год осталось совсем немного времени. Если вы из тех, кто предпочитает как во времена студенчества, оставлять все на последний момент, вам стоит узнать о новом способе подачи отчетности, который стал доступен предпринимателям благодаря ФНС. 📍Итак, с 5 февраля и до 01 апреля в тестовом режиме в личных кабинетах ИП заработала возможность подачи налоговой отчетности в электронном виде. Сейчас через сервис можно подать 3 декларации: - декларацию по УСН; - декларацию по налогу на добычу полезных ископаемых; - сведения о полученных разрешениях на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, суммах сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов. С 1 апреля список обещают расширить до 20 видов. 📍Как подается декларация. В программе «Налогоплательщик ЮЛ» формируем файл налоговой декларации в формате XML после чего загружаем его в личный кабинет ИП. Сделать это можно только при авторизации с помощью квалифицированной электронной подписи. Безусловно этот вариант удобен. Особенно, если времени совсем не осталось. ❓Вы уже видели новый раздел в своих личных кабинетах ИП? Пробовали воспользоваться предоставленной возможностью? Если да — как вам, поделитесь🙏

Как ИП сэкономить на налогах с помощью страховых взносов

Чаще всего предприниматели выбирают упрощённую систему налогообложения (УСН), которая разделяются на два вида: 1. УСН доходы 2. УСН доходы минус расходы Так вот, применяя первый вид системы налогообложения, можно снизить налог до нуля. Такой привилегий обладают не все, но этим стоит пользоваться. Данная возможность указана в п.3.1 ст. 346.21 НК РФ ИП на УСН могут уменьшить налог на ✔️ суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (с этими взносами можете ознакомиться здесь ➡️) ✔️ суммы выплат по больничным листам, которые выплачивает ИП своим сотрудникам ✔️ суммы платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности. Важно! Если предприниматель на УСН с объектом Доходы имеет наёмных сотрудников, то уменьшить налог он может только на 50% суммы уплаченных страховых взносов и выплат по больничным. А вот если ИП на доходах не имеет сотрудников, то он может зачесть всю сумму уплаченных страховых взносов. Если ваш налог по расчёту меньше суммы страховых взносов, то к сожалению, их зачесть в счет налога следующего года нельзя. Если ИП с объектом налогообложения Доходы минус расходы. То все выплаты по страховым взносам как за себя, так и за сотрудников он берет в расходную часть в полном объёме. усн #экономия #налоги